Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 5.317 | 3.207 | 2.032 |
| RC | 315.342 | 924.850 | 214.165 |
| A U M E N T O S | 724.659 | 219.401 | 226.629 |
| Impuesto sobre Sociedades | 112.784 | 97.217 | 80.072 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 611.875 | 122.184 | 146.558 |
 Cambio criterios contables | 588 | 530 | 530 |
| Operaciones a plazos | 1.112 | 762 | 762 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 102 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 411 | 37 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.410 | 1.514 | 1.504 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.959 | 3.000 | 2.408 |
| Amort. inmovilizado I+D | 116 | 116 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 85 | 85 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 624 | 348 | 64 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.010 | 203 | 160 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 792 | 126 | 126 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 54.342 | 43.989 | 41.955 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.288 | 2.036 | 874 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 17.142 | 177 | 1.532 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 427 | 84 | 257 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.554 | 260 | 1.155 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 247.147 | 4.014 | 7.677 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.448 | 62 | 212 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 811 | 7 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 34 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.204 | 4 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.040 | 4.139 | 1.198 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 606 | 548 | 378 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 10 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 9 | 9 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 19.820 | 3.050 | 6.870 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 103.864 | 16.683 | 40.250 |
| Revalorizaciones contables | 227 | 0 | 192 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 70 | 32 | 32 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.487 | 0 | 1.487 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 45.197 | 2.695 | 2.695 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 532 | 302 | 247 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 126 | 4 | 4 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.633 | 1.633 | 1.633 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.373 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 342 | 200 | 200 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 794 | 430 | 277 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.054 | 2.586 | 1.940 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 77 | 48 | 30 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.383 | 2.670 | 1.943 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 38.552 | 20.041 | 20.490 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 194 | 20 | 8 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.909 | 2.617 | 4.094 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.100 | 391 | 1.055 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 124 | 57 | 57 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 54 | 38 | 22 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 18.685 | 6.635 | 2.241 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.059.884 | 891.512 | 95.745 |
| Impuesto sobre Sociedades | 46.586 | 12.837 | 4.181 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 323 | 323 | 323 |
| Disminuciones diversas | 1.012.975 | 878.352 | 91.241 |
| Cambio criterios contables | 492 | 400 | 400 |
| Operaciones a plazos | 1.406 | 1.382 | 1.406 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.385 | 15 | 15 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.926 | 4.818 | 294 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.121 | 4.658 | 2.567 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 28.426 | 13.467 | 10.496 |
| Amort. inmovilizado I+D | 93 | 93 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 937 | 937 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 26 | 26 | 13 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 853 | 835 | 835 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 163.731 | 148.154 | 11.334 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 553 | 553 | 553 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 21.704 | 11 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 124 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 84 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 6.634 | 786 | 353 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.233 | 1.970 | 1.970 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 35 | 35 | 35 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.421 | 2.911 | 769 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 322 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.729 | 648 | 322 |
| Revalorizaciones contables | 63.539 | 63.539 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.501 | 2.501 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 155 | 155 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 565.563 | 524.213 | 24.362 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.242 | 604 | 44 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 35.552 | 35.097 | 224 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 24 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 56 | 56 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.513 | 4.513 | 4.444 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18 | 18 | 18 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 308 | 308 | 282 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.304 | 1.276 | 102 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.539 | 6.254 | 4.111 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 29 | 29 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.652 | 3.080 | 478 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 37.820 | 23.999 | 19.369 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 23 | 23 | 23 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.750 | 2.914 | 3.741 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 275 | 275 | 275 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.184 | 1.184 | 1.184 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.482 | 1.482 | 26 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 315 | 315 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 24.897 | 24.823 | 1.194 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -19.329 | 253.305 | 345.404 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 98.367 | 75.094 | 32.195 |
| Base imponible positiva | 310.777 | 290.181 | 310.777 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
