Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 17.486 | 10.654 | 7.470 |
| RC | 144.189 | 1.173.176 | 806.972 |
| A U M E N T O S | 1.985.141 | 1.018.082 | 296.823 |
| Impuesto sobre Sociedades | 130.587 | 117.487 | 118.113 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.263 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.853.291 | 900.595 | 178.710 |
 Cambio criterios contables | 129 | 26 | 25 |
| Operaciones a plazos | 5.130 | 584 | 219 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.315 | 2.315 | 2.315 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 751 | 204 | 380 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 669 | 251 | 306 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 208 | 81 | 41 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 107 | 82 | 38 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 73 | 68 | 18 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.170 | 1.039 | 1.032 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 194 | 170 | 98 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.538 | 3.070 | 3.071 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.237 | 2.197 | 1.974 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.678 | 1.082 | 939 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 892.324 | 19.090 | 88.368 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 116 | 46 | 46 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 8 | 8 | 8 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 360 | 8 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 41 | 39 | 28 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.516 | 5.817 | 5.660 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.279 | 1.622 | 1.565 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 473 | 8 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 17.182 | 6.628 | 6.845 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.374 | 2.508 | 275 |
| Revalorizaciones contables | 751.411 | 751.411 | 47 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2 | 2 | 2 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 18 | 18 | 18 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10.312 | 10.212 | 10.212 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 20.359 | 20.344 | 20.310 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 75 | 46 | 45 |
| Agrupa.interés económico | 523 | 88 | 17 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6 | 6 | 6 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.197 | 4.193 | 1.363 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 912 | 492 | 370 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.295 | 537 | 723 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 101 | 4 | 89 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 512 | 430 | 302 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 47.959 | 36.831 | 28.103 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 806 | 213 | 66 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 45.165 | 26.682 | 1.575 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 92 | 21 | 32 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 102 | 80 | 66 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 150 | 146 | 146 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.413 | 1.893 | 1.959 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.080.178 | 1.698.804 | 604.641 |
| Impuesto sobre Sociedades | 75.996 | 11.435 | 18.227 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.004.182 | 1.687.369 | 586.414 |
| Cambio criterios contables | 199 | 159 | 79 |
| Operaciones a plazos | 2.914 | 2.756 | 318 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 146 | 102 | 144 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.857 | 1.009 | 282 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.281 | 548 | 195 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.261 | 3.606 | 3.336 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7 | 7 | 7 |
| Libertad amort.gastos I+D | 979 | 979 | 592 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 65 | 62 | 62 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 249 | 248 | 248 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 19 | 17 | 13 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.203 | 1.494 | 1.411 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 309 | 309 | 117 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 993 | 993 | 993 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 149.553 | 53.194 | 1.472 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 67 | 67 | 67 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 49 | 12 | 11 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 475 | 475 | 467 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 19.092 | 16.351 | 15.775 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 113 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.946 | 1.895 | 21 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 100 | 100 | 1 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.416.741 | 1.232.923 | 366.221 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 18.673 | 18.472 | 1 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 240 | 84 | 41 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 9 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7 | 7 | 7 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.257 | 2.257 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 241 | 97 | 37 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 658 | 621 | 499 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.442 | 2.573 | 491 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 178 | 178 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 405 | 345 | 287 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 261.248 | 261.248 | 157.625 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 50.466 | 40.582 | 28.692 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 965 | 328 | 8 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 54.839 | 37.647 | 1.823 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 211 | 206 | 206 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.845 | 1.845 | 1.833 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.869 | 3.575 | 3.019 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 48.859 | 493.362 | 501.412 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 92.363 | 90.164 | 32.455 |
| Base imponible positiva | 464.103 | 454.552 | 464.103 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
