Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 171 | 138 | 119 |
| RC | 812.090 | 2.294.280 | 1.791.243 |
| A U M E N T O S | 6.034.675 | 1.689.401 | 4.423.613 |
| Impuesto sobre Sociedades | 614.335 | 549.520 | 529.902 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 5.429.185 | 1.145.938 | 3.899.769 |
 Cambio criterios contables | 238 | 238 | 238 |
| Operaciones a plazos | 10.980 | 10.980 | 10.980 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 118 | 118 | 118 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.981 | 4.945 | 4.945 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 160.062 | 36.039 | 35.115 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.557 | 1.557 | 961 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 201 | 201 | 201 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.349 | 2.349 | 2.349 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 337.246 | 13.756 | 13.756 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 458.231 | 69.478 | 219.932 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 136.946 | 134.498 | 133.656 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.257 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 15.474 | 7.112 | 7.112 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 400.561 | 106.304 | 133.085 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.120 | 2.983 | 2.975 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 73 | 73 | 73 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 43.319 | 38.894 | 38.363 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.376.310 | 490.063 | 3.120.366 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 27.818 | 12.801 | 12.798 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 176 | 17 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 78.224 | 54.271 | 70.237 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.134 | 10.048 | 10.048 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.740 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 22.826 | 9.861 | 2.446 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.344 | 626 | 626 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 25 | 25 | 25 |
| Agrupa.interés económico | 66 | 58 | 20 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 23 | 20 | 20 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.506 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 413 | 413 | 393 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 18.683 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 936 | 815 | 815 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 218.653 | 61.858 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.798 | 5.798 | 5.798 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 66.950 | 63.681 | 66.261 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.738.121 | 1.846.291 | 2.342.586 |
| Impuesto sobre Sociedades | 283.945 | 63.250 | 96.079 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 1 | 1 |
| Disminuciones diversas | 3.450.090 | 1.778.954 | 2.243.910 |
| Cambio criterios contables | 11.916 | 150 | 150 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 85 | 80 | 15 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.647 | 2.646 | 1.476 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 236.283 | 79.292 | 79.353 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 534.917 | 420.589 | 418.546 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.694 | 428 | 4.265 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.592 | 2.592 | 2.592 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 216.093 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 178.774 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 144.386 | 126.673 | 136.301 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 85.000 | 82.403 | 82.489 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 227.886 | 153.376 | 141.406 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 183 | 183 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.617 | 3.687 | 3.664 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 110 | 110 | 110 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 25.285 | 24.767 | 21.651 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 963.192 | 288.900 | 860.638 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.463 | 15.559 | 15.559 |
| Revalorizaciones contables | 2.538 | 1.844 | 2.538 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.500 | 2.500 | 2.500 |
| Exención por doble imposición dividendos | 478.798 | 460.650 | 449.030 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 41.475 | 22.788 | 5.295 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 12.931 | 10.144 | 8.653 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 566 | 546 | 546 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 222 | 5 | 219 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4 | 4 | 4 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 297 | 297 | 297 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 869 | 869 | 807 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 20.175 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 221.246 | 68.870 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.220 | 1.143 | 1.143 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.257 | 1.370 | 1.370 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 11.956 | 10.574 | 5.886 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.130.870 | 2.137.944 | 3.893.729 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 65.831 | 64.902 | 40.539 |
| Base imponible positiva | 3.857.245 | 2.141.032 | 3.857.245 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
