Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 3.334 | 2.622 | 2.247 |
| RC | 38.332.174 | 56.999.147 | 41.853.006 |
| A U M E N T O S | 86.228.905 | 56.083.935 | 48.001.116 |
| Impuesto sobre Sociedades | 12.799.823 | 11.670.235 | 11.542.616 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 11.085 | 7.925 | 10.238 |
 Aumentos diversos | 73.567.347 | 44.532.793 | 36.564.074 |
 Cambio criterios contables | 1.280.820 | 1.227.228 | 33.521 |
| Operaciones a plazos | 140.727 | 136.540 | 131.311 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 430.404 | 18.088 | 303.649 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 365.489 | 237.563 | 75.523 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 44.984 | 425 | 8 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.467.511 | 1.416.304 | 783.468 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.699.482 | 1.229.159 | 984.480 |
| Amort. inmovilizado I+D | 86.858 | 83.258 | 85.649 |
| Libertad amort.gastos I+D | 83.222 | 54.201 | 55.018 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 12.135 | 11.883 | 11.848 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 34.356 | 34.318 | 30.253 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 35.320 | 34.900 | 34.917 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 737.684 | 344.419 | 395.128 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.172.991 | 716.771 | 870.968 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.656.918 | 1.099.055 | 1.371.521 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.768.359 | 2.096.704 | 1.334.736 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.493.402 | 834.668 | 764.893 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 23.321.845 | 10.847.436 | 9.836.761 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 582.054 | 494.351 | 520.044 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 13.283 | 9.659 | 9.659 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.207.664 | 1.021.971 | 1.025.093 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 688.429 | 587.607 | 524.775 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.062.908 | 7.269.978 | 9.983.009 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 750.640 | 683.876 | 296.091 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 51.833 | 10.249 | 20.757 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1 | 1 | 1 |
| Otros gastos no deducibles | 745.514 | 574.677 | 565.313 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 896.461 | 276.370 | 367.495 |
| Revalorizaciones contables | 552.808 | 90.647 | 536.839 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.079.739 | 980.496 | 207.070 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 11.966 | 3.940 | 2.985 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 361 | 361 | 361 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 60.802 | 57.530 | 52.406 |
| Exención por doble imposición dividendos | 258.601 | 250.139 | 230.786 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.069.127 | 305.233 | 629.270 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 92.483 | 83.991 | 84.402 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 65.210 | 40.449 | 37.647 |
| Agrupa.interés económico | 195.332 | 177.782 | 123.403 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 200.155 | 135.184 | 190.812 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 56.044 | 13.586 | 54.040 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 538.629 | 302.966 | 473.893 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 87.057 | 1.746 | 80.443 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 477.477 | 366.983 | 311.823 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 12.867 | 12.867 | 3.403 |
| Pymes: libertad amortización | 178 | 174 | 172 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.172 | 544 | 187 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 35 | 35 | 35 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 186.271 | 145.593 | 133.166 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 103.729 | 3.623 | 103.729 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.076.137 | 2.547.192 | 461.359 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 180.134 | 178.087 | 31.480 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.861.875 | 5.153.295 | 547.081 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.414 | 3.414 | 3.414 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 38.993 | 38.993 | 38.580 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.733 | 3.733 | 3.733 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 16.964 | 14.209 | 14.005 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 367.366 | 366.367 | 15.887 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 128.677 | 126.807 | 126.807 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.859.369 | 1.648.151 | 1.533.158 |
| D I S M I N U C I O N E S | 94.309.007 | 76.269.136 | 40.134.561 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.844.446 | 4.984.642 | 1.206.672 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 21.592 | 21.383 | 11.438 |
| Disminuciones diversas | 86.241.276 | 71.061.733 | 38.716.682 |
| Cambio criterios contables | 1.966.276 | 1.942.013 | 26.672 |
| Operaciones a plazos | 204.915 | 197.409 | 185.747 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 253.719 | 2.999 | 93.492 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 145.359 | 52.378 | 52.230 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.612 | 3.684 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.119.545 | 1.866.754 | 954.217 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.452.814 | 920.980 | 904.749 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.780.955 | 2.299.257 | 2.170.408 |
| Amort. inmovilizado I+D | 81.430 | 80.124 | 79.638 |
| Libertad amort.gastos I+D | 90.634 | 76.576 | 72.014 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5.597 | 5.581 | 5.503 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.686 | 1.686 | 1.686 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 23.199 | 17.783 | 17.490 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 953.053 | 693.387 | 693.482 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 616.376 | 437.118 | 430.453 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.065.472 | 2.793.647 | 2.732.658 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.268.822 | 1.072.359 | 1.086.595 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 643.636 | 587.960 | 167.643 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 6.932.474 | 3.839.270 | 3.008.193 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 178.138 | 153.011 | 117.867 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 122.340 | 104.200 | 97.037 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 14.616 | 14.616 | 12.915 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 865.433 | 794.174 | 636.478 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.264.956 | 6.160.109 | 5.612.671 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 7 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.709 | 1.109 | 1.109 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 306.065 | 266.658 | 122.811 |
| Revalorizaciones contables | 42.308 | 35.296 | 36.924 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 97.620 | 68.790 | 68.790 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7.319 | 7.319 | 7.319 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 120 | 120 | 120 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 598.335 | 591.389 | 295.599 |
| Exención por doble imposición dividendos | 33.481.788 | 31.317.823 | 13.814.287 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 943.080 | 616.052 | 533.704 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 351.044 | 328.396 | 315.581 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 222.623 | 206.011 | 106.357 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 233.870 | 140.292 | 185.426 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 27.940 | 21.135 | 27.783 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 46.088 | 3.762 | 5.800 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 521.780 | 345.040 | 446.097 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 119.313 | 103.181 | 82.892 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 33.785 | 33.785 | 33.785 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 854 | 854 | 843 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 228 | 226 | 226 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 38 | 38 | 38 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 186.213 | 133.666 | 79.019 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 71.556 | 68.490 | 71.093 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.406.569 | 2.911.641 | 634.276 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 152.547 | 152.547 | 12.603 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.252.724 | 5.635.675 | 596.544 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 92.846 | 92.623 | 91.505 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 288.957 | 288.794 | 288.794 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 10.683 | 10.683 | 268 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 24.023 | 24.023 | 24.023 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 536.264 | 526.442 | 137.109 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 799 | 499 | 499 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 641 | 641 | 641 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 378.430 | 374.944 | 27.668 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 14.089 | 13.919 | 10.945 |
| Otras correcciones al resultado | 2.932.657 | 2.824.171 | 1.696.137 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 31.481.468 | 37.603.511 | 51.930.759 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.880.098 | 1.813.821 | 1.545.065 |
| Base imponible positiva | 50.150.165 | 46.717.156 | 50.150.165 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
