Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 779 | 624 | 568 |
| RC | 13.154.837 | 15.363.367 | 12.724.182 |
| A U M E N T O S | 11.415.932 | 9.007.551 | 6.547.531 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.490.365 | 3.359.952 | 3.234.943 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 837 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 7.934.092 | 5.655.346 | 3.312.588 |
 Cambio criterios contables | 211.878 | 171.174 | 6.501 |
| Operaciones a plazos | 61.941 | 61.042 | 55.812 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 288.991 | 1.972 | 287.799 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 246.736 | 176.209 | 132 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.409 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 529.004 | 528.428 | 37.799 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 174.809 | 141.478 | 141.714 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.488 | 1.488 | 1.488 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.582 | 3.568 | 3.460 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.084 | 4.049 | 4.049 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.323 | 7.285 | 3.220 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.912 | 2.529 | 2.529 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 118.941 | 113.347 | 117.104 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 190.898 | 187.707 | 173.862 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 186.927 | 112.155 | 109.183 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 25.579 | 20.559 | 20.802 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 359.663 | 188.593 | 165.285 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.266.066 | 918.737 | 231.106 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 52.753 | 5.453 | 5.464 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.472 | 4.320 | 4.320 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6.078 | 111 | 5.553 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 222.198 | 213.852 | 137.723 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.601.787 | 879.306 | 864.147 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 95.380 | 85.668 | 84.181 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 158 | 71 | 71 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 189.375 | 128.913 | 129.965 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 234.960 | 149.835 | 75.380 |
| Revalorizaciones contables | 498 | 465 | 465 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 571.917 | 571.917 | 23.045 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 591 | 500 | 500 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.557 | 5.557 | 433 |
| Exención por doble imposición dividendos | 52.675 | 52.639 | 33.819 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 15.822 | 14.513 | 13.390 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.471 | 584 | 1.170 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 756 | 756 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 4.368 | 4.023 | 3.784 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 500 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.728 | 1.601 | 1.601 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.106 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 134.983 | 54.026 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 9.464 | 9.464 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 53 | 53 | 53 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 536 | 536 | 179 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 43.053 | 41.236 | 37.987 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 240.463 | 240.463 | 64.540 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.639 | 2.622 | 2.997 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 303.758 | 213.977 | 52.698 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.562 | 1.562 | 1.562 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 959 | 959 | 546 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.714 | 3.291 | 2.890 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 8.845 | 8.845 | 8.845 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 9.849 | 9.849 | 9.849 |
| Por otras correcciones al resultado | 404.470 | 300.312 | 383.584 |
| D I S M I N U C I O N E S | 15.305.084 | 13.535.619 | 6.964.639 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.043.699 | 608.182 | 194.910 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 220 | 65 | 65 |
| Disminuciones diversas | 14.258.726 | 12.925.249 | 6.767.658 |
| Cambio criterios contables | 201.293 | 196.219 | 5.624 |
| Operaciones a plazos | 173.736 | 171.764 | 163.370 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 94.439 | 512 | 91.117 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 92.279 | 148 | 148 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.612 | 3.684 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 560.132 | 549.315 | 40.568 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 231.293 | 192.816 | 192.891 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 609.623 | 521.879 | 438.259 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.406 | 3.406 | 3.406 |
| Libertad amort.gastos I+D | 640 | 640 | 554 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 80 | 80 | 80 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.369 | 2.969 | 3.164 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.637 | 9.637 | 9.637 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 48.857 | 48.857 | 48.475 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 183.687 | 168.872 | 96.462 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 8.105 | 1.400 | 7.330 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 40.904 | 25.099 | 26.056 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 653.001 | 578.549 | 111.958 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 46.495 | 23.803 | 23.803 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 26.073 | 21.001 | 16.291 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 370.391 | 351.486 | 201.044 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.282.465 | 694.652 | 621.492 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 85.200 | 78.214 | 24.962 |
| Revalorizaciones contables | 1.541 | 1.541 | 1.541 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 75.079 | 68.047 | 68.047 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 89.097 | 89.083 | 1.393 |
| Exención por doble imposición dividendos | 8.254.941 | 8.119.045 | 4.171.704 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 30.193 | 19.382 | 12.407 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 11.801 | 9.870 | 2.005 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 19.196 | 18.909 | 18.781 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 827 | 139 | 139 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.058 | 2.690 | 4.815 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.562 | 15.498 | 14.762 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 703 | 703 | 703 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 206 | 206 | 206 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 35.286 | 33.779 | 26.642 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 359.463 | 359.463 | 102.862 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 174 | 174 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 307.324 | 230.924 | 57.133 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 8.947 | 8.724 | 8.042 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 81.812 | 81.649 | 81.649 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 203 | 203 | 203 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 86.486 | 86.486 | 7.887 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 394 | 394 | 394 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 16.340 | 16.340 | 16.340 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7.258 | 7.258 | 4.114 |
| Otras correcciones al resultado | 118.558 | 111.864 | 41.202 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 9.186.586 | 10.604.244 | 13.243.494 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 853.545 | 849.729 | 808.224 |
| Base imponible positiva | 12.303.492 | 11.885.949 | 12.303.492 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
