Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 225 | 159 | 131 |
| RC | -23.567 | 1.469.520 | 485.471 |
| A U M E N T O S | 5.581.125 | 2.814.688 | 3.736.037 |
| Impuesto sobre Sociedades | 498.973 | 375.681 | 403.618 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 5.082.152 | 2.439.008 | 3.332.419 |
 Cambio criterios contables | 10.941 | 58 | 5.757 |
| Operaciones a plazos | 1.202 | 1.202 | 1.202 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 71.104 | 26.880 | 49.953 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 39.823 | 23.260 | 23.260 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 182.367 | 179.771 | 179.772 |
| Amort. inmovilizado I+D | 69.664 | 69.029 | 69.664 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.080 | 76 | 3.431 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4 | 0 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10.255 | 10.057 | 9.802 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.719 | 6.020 | 7.127 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 418.043 | 36.264 | 349.199 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 396.309 | 7.273 | 7.273 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 22.326 | 6.537 | 16.102 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 611.381 | 222.670 | 447.143 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.445 | 1.000 | 1.000 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 504 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 36.357 | 8.696 | 30.946 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 830.979 | 464.407 | 736.927 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.642 | 4.146 | 9.420 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.345 | 0 | 4.265 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 41.809 | 23.694 | 30.169 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 253.843 | 7.176 | 117.694 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 146.032 | 146.032 | 146.032 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.627 | 74 | 74 |
| Exención por doble imposición dividendos | 430 | 430 | 49 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 442.416 | 184.334 | 415.078 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 201 | 39 | 151 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 24.300 | 13.692 | 6.799 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 40.979 | 31.635 | 37.080 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 56.044 | 13.586 | 54.040 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 438.747 | 259.459 | 399.131 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.222 | 3.043 | 4.650 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 175.532 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14.636 | 14.582 | 1.076 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 647.429 | 635.192 | 121.816 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.019 | 1.019 | 1.019 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 882 | 822 | 822 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 999 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.870 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 55.645 | 36.852 | 44.491 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.522.227 | 2.924.610 | 2.681.155 |
| Impuesto sobre Sociedades | 207.038 | 20.762 | 34.071 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.312.674 | 2.901.334 | 2.644.570 |
| Cambio criterios contables | 4.462 | 1.151 | 4.461 |
| Operaciones a plazos | 19.595 | 14.364 | 10.793 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 52.415 | 51.564 | 52.044 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 78.395 | 28.464 | 55.537 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 171.689 | 168.072 | 168.546 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 57.529 | 40.575 | 47.076 |
| Amort. inmovilizado I+D | 60.699 | 60.622 | 60.699 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.016 | 0 | 2.047 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 11 | 11 | 11 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 283 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 258.002 | 105.945 | 130.985 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 14.200 | 13.696 | 13.696 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16.687 | 1.576 | 13.779 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 156.419 | 123.891 | 132.358 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 317 | 310 | 317 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.398 | 4.602 | 3.858 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.092 | 7.986 | 7.995 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 684.018 | 398.664 | 452.254 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.311 | 4.891 | 4.239 |
| Revalorizaciones contables | 15.736 | 15.736 | 15.736 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 146 | 146 | 135 |
| Exención por doble imposición dividendos | 869.266 | 636.296 | 682.415 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 260.386 | 98.548 | 156.008 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.515 | 2.515 | 2.515 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 40.145 | 26.723 | 18.038 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 87.055 | 40.754 | 43.700 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 13.169 | 6.520 | 13.169 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 46.088 | 3.762 | 5.800 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 430.590 | 279.183 | 391.152 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.681 | 1.422 | 1.422 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.040 | 1.360 | 1.920 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 162.798 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.304 | 13.304 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 727.716 | 716.276 | 128.092 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 316 | 316 | 316 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 21.881 | 21.881 | 21.881 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.326 | 13 | 13 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.916 | 317 | 317 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 16.579 | 12.391 | 3.758 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 992.150 | 1.313.528 | 1.487.134 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 112.290 | 99.094 | 53.821 |
| Base imponible positiva | 1.433.426 | 1.260.611 | 1.433.426 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
