Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 454 | 349 | 280 |
| RC | -1.017.482 | 778.170 | -618.131 |
| A U M E N T O S | 2.993.816 | 660.095 | 2.373.972 |
| Impuesto sobre Sociedades | 196.084 | 171.191 | 164.936 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 275 | 275 | 275 |
 Aumentos diversos | 2.800.371 | 488.726 | 2.211.577 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 9.541 | 8.973 | 8.973 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 333 | 333 | 5 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 16.627 | 2.247 | 2.247 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 839 | 839 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.821 | 11.051 | 10.858 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.383 | 6.161 | 5.689 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 40 | 40 | 24 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 115 | 115 | 115 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 179 | 166 | 4 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8.545 | 8.545 | 8.545 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.142 | 507 | 1.142 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.094 | 2.471 | 2.445 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 87.473 | 21.741 | 62.053 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 13 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 151.830 | 7.420 | 94.445 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 306.222 | 62.517 | 253.019 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 127.028 | 760 | 126.897 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 347 | 334 | 347 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.139.937 | 36.774 | 1.125.424 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.557 | 1.817 | 7.540 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 33.334 | 11.985 | 22.534 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 477.152 | 9.734 | 307.078 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 13 | 13 | 13 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.176 | 2.176 | 7 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 120 | 120 | 120 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 98 | 98 | 98 |
| Exención por doble imposición dividendos | 317 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 44.192 | 15.133 | 14.496 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 365 | 316 | 365 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 85 | 85 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 8.522 | 6.796 | 6.554 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11.956 | 11.762 | 10.726 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 65 | 65 | 65 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 68.949 | 55.541 | 49.809 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 47 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 46 | 46 | 46 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 78 | 78 | 71 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.725 | 5.868 | 4.813 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 50.687 | 50.687 | 40.315 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.285 | 3.285 | 3.285 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 148.085 | 126.899 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.768 | 1.768 | 1.768 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.114 | 15 | 1.099 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 352 | 0 | 352 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 5.680 | 5.680 | 5.680 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 22.605 | 0 | 18.123 |
| Por otras correcciones al resultado | 19.579 | 7.672 | 11.574 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.188.331 | 780.499 | 678.566 |
| Impuesto sobre Sociedades | 56.263 | 4.891 | 26.011 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.131.252 | 775.609 | 652.556 |
| Cambio criterios contables | 344 | 35 | 35 |
| Operaciones a plazos | 4.900 | 4.578 | 4.578 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 666 | 566 | 29 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 10 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 67.535 | 67.535 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.876 | 5.980 | 5.812 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.584 | 954 | 537 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 23.620 | 15.725 | 15.459 |
| Amort. inmovilizado I+D | 36 | 36 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 22 | 22 | 22 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 128 | 5 | 127 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.724 | 5.720 | 5.720 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 21 | 21 | 21 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 14.682 | 13.867 | 2.823 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 664 | 81 | 57 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 67.699 | 59.368 | 53.325 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 76.432 | 0 | 76.432 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 836 | 468 | 720 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.084 | 454 | 454 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 49.619 | 35.358 | 32.720 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 25.152 | 3.378 | 22.111 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 165 | 165 | 165 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 357.455 | 217.648 | 252.837 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 37.816 | 32.461 | 28.977 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.730 | 97 | 2.816 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.289 | 6.663 | 6.003 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 20.173 | 20.126 | 19.294 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 8.919 | 8.296 | 1.573 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 55.693 | 39.163 | 37.988 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.741 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 51 | 51 | 51 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 211 | 211 | 211 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 78 | 78 | 78 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.142 | 2.564 | 2.444 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 53.229 | 53.229 | 42.371 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 85 | 85 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 165.233 | 146.009 | 3.793 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 324 | 324 | 324 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 10.613 | 10.613 | 10.613 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.423 | 0 | 2.423 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 4.903 | 4.903 | 4.903 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 31.152 | 18.762 | 14.699 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 794.287 | 664.141 | 1.083.408 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 38.733 | 34.309 | 14.577 |
| Base imponible positiva | 1.069.078 | 683.248 | 1.069.078 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
