Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 11.328 | 8.220 | 6.670 |
| RC | -1.944.255 | 1.631.665 | 159.217 |
| A U M E N T O S | 5.725.277 | 498.961 | 3.244.199 |
| Impuesto sobre Sociedades | 510.584 | 213.794 | 491.354 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 73.235 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 5.141.458 | 285.167 | 2.752.845 |
 Cambio criterios contables | 435 | 64 | 38 |
| Operaciones a plazos | 1.621 | 78 | 1.617 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 36.834 | 35.106 | 36.812 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 413 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.106.749 | 1.045 | 1.106.527 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.759 | 1.320 | 1.326 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 24 | 18 | 17 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 16 | 14 | 16 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 143 | 137 | 143 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 116 | 82 | 92 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 80 | 75 | 75 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 38.736 | 11.435 | 11.354 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 60.745 | 34.432 | 6.776 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.692 | 10.253 | 9.807 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.704.306 | 104.072 | 1.511.311 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.838 | 889 | 1.397 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5 | 5 | 1 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4.630 | 4.234 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 190 | 138 | 133 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 46.722 | 35.657 | 33.137 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.692 | 1.210 | 1.054 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14 | 14 | 14 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 62 | 9 | 8 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 17.343 | 4.484 | 8.531 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 52.448 | 78 | 81 |
| Revalorizaciones contables | 6.811 | 4.422 | 97 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 129 | 35 | 96 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 35 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.004 | 7.004 | 6.593 |
| Exención por doble imposición dividendos | 967 | 569 | 438 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 16 | 15 | 7 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 10 | 10 | 10 |
| Agrupa.interés económico | 1.914 | 585 | 584 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 338 | 270 | 338 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.378 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.431 | 1.431 | 21 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 256 | 217 | 205 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 229 | 211 | 187 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 151 | 125 | 106 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.966 | 13.668 | 3.580 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 23 | 20 | 20 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.577 | 310 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 319 | 217 | 217 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 186 | 0 | 132 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 64 | 51 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.025 | 11.158 | 9.945 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.405.373 | 1.122.610 | 1.681.965 |
| Impuesto sobre Sociedades | 172.121 | 75.335 | 98.084 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 12.189 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.221.063 | 1.047.275 | 1.583.881 |
| Cambio criterios contables | 104 | 104 | 22 |
| Operaciones a plazos | 2.473 | 2.473 | 891 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 75 | 75 | 75 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 864.214 | 4.180 | 861.412 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.878 | 1.659 | 560 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.715 | 2.583 | 2.540 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 20 | 20 | 16 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 42 | 33 | 36 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 85 | 83 | 83 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 53.855 | 34.616 | 16.327 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.768 | 5.372 | 2 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 73 | 66 | 64 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 171.002 | 32.517 | 134.040 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 292 | 102 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 228 | 67 | 64 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.287 | 1.287 | 1.287 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 200 | 114 | 114 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 49.840 | 31.479 | 20.510 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8 | 8 | 8 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.969 | 2.975 | 2.974 |
| Revalorizaciones contables | 504 | 504 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 223 | 223 | 223 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 673.663 | 540.960 | 515.820 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 79 | 56 | 56 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 162 | 162 | 162 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 495 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 510 | 510 | 22 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 742 | 734 | 688 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 354 | 336 | 318 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8 | 8 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 111 | 99 | 95 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 323.429 | 323.429 | 402 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 27.759 | 27.007 | 5.792 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 395 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.137 | 340 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 867 | 867 | 867 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.610 | 2.610 | 2.610 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 24 | 0 | 24 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 25.920 | 25.762 | 15.222 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 54 | 54 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.883 | 3.795 | 542 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.374.689 | 1.007.105 | 1.722.181 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 149.805 | 148.682 | 30.889 |
| Base imponible positiva | 1.688.083 | 917.331 | 1.688.083 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
