Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 44.795 | 16.032 | 9.319 |
| RC | -1.524.650 | 10.049.134 | 4.743.078 |
| A U M E N T O S | 15.601.001 | 4.036.097 | 5.699.918 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.735.073 | 1.575.927 | 1.525.913 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.460 | 2.460 | 0 |
 Aumentos diversos | 13.883.084 | 2.477.282 | 4.187.202 |
 Cambio criterios contables | 6.334 | 6.056 | 5.606 |
| Operaciones a plazos | 29.405 | 3.501 | 29.010 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 131.738 | 321 | 321 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 18.540 | 14.381 | 936 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 8.224 | 531 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.360 | 15.674 | 17.335 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 488.119 | 155.831 | 184.531 |
| Amort. inmovilizado I+D | 423 | 419 | 303 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.557 | 2.257 | 2.115 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.974 | 1.324 | 1.895 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14.461 | 6.800 | 2.759 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.479 | 126 | 796 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 170.097 | 141.154 | 138.058 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 183.955 | 160.522 | 172.816 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 129.138 | 85.542 | 60.431 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 395.220 | 377.516 | 301.683 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 399.082 | 66.669 | 67.499 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 8.704.995 | 206.663 | 2.041.990 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 35.766 | 2.790 | 3.797 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.572 | 3.768 | 3.761 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.328 | 2.294 | 2.294 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 58.030 | 46.115 | 43.574 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 888.371 | 180.601 | 187.325 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 39.047 | 37.164 | 31.203 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.719 | 150 | 1.208 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 114 | 114 | 105 |
| Otros gastos no deducibles | 117.681 | 36.480 | 48.568 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 501.224 | 151.663 | 301.275 |
| Revalorizaciones contables | 1.654 | 256 | 447 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 445 | 107 | 30 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 900 | 141 | 36 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.016 | 3.901 | 3.820 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.585 | 291 | 1.777 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 539.896 | 4.351 | 70.670 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.026 | 664 | 657 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 13.635 | 13.635 | 11.589 |
| Agrupa.interés económico | 90.917 | 77.837 | 77.483 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 28.883 | 859 | 28.723 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 26.021 | 25.580 | 23.153 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2 | 2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 66.532 | 34.406 | 32.491 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 6.667 | 5.417 | 6.112 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 69.049 | 67.342 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.852 | 3.207 | 1.973 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 22.049 | 17.315 | 4.494 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 91 | 48 | 30 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 45.518 | 17.616 | 32.137 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 298.726 | 261.207 | 65.049 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.730 | 11.457 | 2.143 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 67.277 | 42.972 | 5.173 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.179 | 470 | 1.134 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.197 | 4.063 | 4.131 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 455 | 213 | 194 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 9 | 9 | 9 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7.309 | 7.309 | 7.309 |
| Por otras correcciones al resultado | 186.895 | 150.610 | 142.052 |
| D I S M I N U C I O N E S | 10.116.703 | 7.274.573 | 3.102.217 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.297.485 | 308.850 | 150.074 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.232 | 2.232 | 323 |
| Disminuciones diversas | 8.816.802 | 6.963.308 | 2.951.636 |
| Cambio criterios contables | 2.762 | 2.229 | 683 |
| Operaciones a plazos | 1.586 | 1.561 | 1.586 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 202.651 | 43.492 | 12.804 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11 | 11 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 57.375 | 57.369 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 197.757 | 22.239 | 12.198 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 491.984 | 238.927 | 212.017 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 621.448 | 458.064 | 429.409 |
| Amort. inmovilizado I+D | 275 | 177 | 50 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.875 | 2.875 | 1.872 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 434 | 434 | 421 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14.856 | 13.233 | 2.803 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 245.748 | 198.324 | 33.949 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 391.280 | 384.817 | 355.316 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 123.157 | 83.978 | 46.791 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 21.402 | 20.948 | 19.563 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 67.159 | 59.593 | 2.973 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 407.556 | 214.494 | 83.294 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.544 | 8.234 | 2.309 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 13.664 | 12.299 | 12.804 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 178.817 | 166.666 | 169.710 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 637.212 | 433.069 | 227.091 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 322 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 32.747 | 25.953 | 18.047 |
| Revalorizaciones contables | 166.406 | 166.406 | 52.730 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.515 | 2.515 | 15 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 18 | 18 | 18 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.087 | 1.113 | 146 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.558.007 | 3.391.223 | 813.283 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 244.414 | 33.150 | 26.919 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 19.800 | 19.756 | 13.380 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 76.687 | 75.598 | 30.177 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 31.205 | 917 | 31.059 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 19.870 | 11.846 | 11.790 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 46.381 | 45.223 | 33.724 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 295 | 295 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 28.101 | 11.665 | 9.173 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 14.726 | 14.726 | 13.255 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.157 | 2.286 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.951 | 3.806 | 946 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 51.430 | 31.747 | 13.898 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 41 | 31 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 72.908 | 22.022 | 7.792 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 562 | 562 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 383.287 | 352.527 | 66.941 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 23 | 23 | 23 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 67.642 | 48.765 | 4.746 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 653 | 653 | 653 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 77.901 | 77.901 | 77.901 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 11.086 | 11.086 | 9.630 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.514 | 3.316 | 3.766 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 240 | 240 | 240 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 206.453 | 185.091 | 83.924 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.907.693 | 6.746.360 | 7.320.683 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 526.499 | 444.900 | 198.401 |
| Base imponible positiva | 7.179.084 | 7.041.873 | 7.179.084 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
