Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 13.963 | 10.610 | 8.446 |
| RC | -3.761.085 | 9.830.180 | 4.970.494 |
| A U M E N T O S | 18.584.693 | 4.147.260 | 3.681.432 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.089.478 | 934.405 | 887.058 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.585 | 2.585 | 1.293 |
 Aumentos diversos | 17.535.991 | 3.244.427 | 2.826.390 |
 Cambio criterios contables | 10.481 | 422 | 10.102 |
| Operaciones a plazos | 3.369 | 2.366 | 2.072 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 15.556 | 4.063 | 2.835 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 37.210 | 4.485 | 32.106 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 88.054 | 3.427 | 2.699 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 128.484 | 104.981 | 25.641 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 29.661 | 6.891 | 7.777 |
| Amort. inmovilizado I+D | 856 | 230 | 237 |
| Libertad amort.gastos I+D | 8.172 | 7.307 | 4.798 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.029 | 481 | 460 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.472 | 4.423 | 4.284 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 71 | 67 | 15 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.419 | 3.580 | 3.293 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.186 | 7.563 | 6.668 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 465.883 | 92.687 | 319.649 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 286.729 | 66.483 | 276.480 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 290.187 | 5.692 | 8.612 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 10.384.483 | 846.256 | 721.166 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 503.411 | 35.145 | 24.817 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.626 | 1.401 | 388 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 482 | 457 | 457 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 27.342 | 18.083 | 7.480 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 857.709 | 202.157 | 278.838 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 68.083 | 52.595 | 42.500 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 17.270 | 17.260 | 1.445 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 48.156 | 12.750 | 198 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.007 | 2.007 | 407 |
| Otros gastos no deducibles | 216.120 | 60.811 | 94.180 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 931.037 | 95.309 | 102.739 |
| Revalorizaciones contables | 2.681 | 2.681 | 2.681 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 960.510 | 387.104 | 62.042 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 387 | 238 | 238 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 32.572 | 32.304 | 55 |
| Exención por doble imposición dividendos | 12.516 | 6.885 | 589 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 146.665 | 122.958 | 131.004 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 9.302 | 7.875 | 5.960 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 12.553 | 12.470 | 12.286 |
| Agrupa.interés económico | 9.336 | 3.268 | 6.951 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.174 | 1.526 | 1.509 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 114 | 114 | 114 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 9.475 | 8.135 | 7.824 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 38.369 | 10.732 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 75.658 | 15.911 | 5.397 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.432 | 6.649 | 5.892 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.435 | 5.465 | 4.530 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 316 | 265 | 253 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.005 | 13.496 | 10.218 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 663.938 | 434.427 | 380.442 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 47.423 | 37.581 | 3.070 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 596.012 | 366.182 | 45.561 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.018 | 1.969 | 2.936 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.153 | 1.153 | 152 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.449 | 1.193 | 1.091 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 84 | 84 | 84 |
| Por otras correcciones al resultado | 391.509 | 70.224 | 119.858 |
| D I S M I N U C I O N E S | 16.718.734 | 10.948.194 | 4.701.881 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.682.658 | 375.313 | 124.517 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 34.491 | 34.491 | 32.664 |
| Disminuciones diversas | 14.959.223 | 10.497.815 | 4.505.327 |
| Cambio criterios contables | 46.538 | 5.411 | 42.609 |
| Operaciones a plazos | 18.921 | 18.920 | 8.194 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 40.737 | 40.313 | 5.368 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 175 | 140 | 35 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 66.861 | 17.280 | 1.989 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 66.032 | 47.125 | 7.333 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 42.596 | 9.737 | 4.317 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 62.013 | 43.687 | 33.102 |
| Amort. inmovilizado I+D | 664 | 184 | 191 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.657 | 4.930 | 1.093 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 312 | 307 | 301 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9 | 9 | 9 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.514 | 1.356 | 1.251 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.160 | 1.160 | 1.061 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.313 | 3.313 | 1.393 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 581.964 | 248.926 | 219.713 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.398 | 2.647 | 5.465 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.735 | 1.615 | 697 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.276.786 | 780.641 | 214.441 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 57.245 | 49.807 | 607 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.556 | 3.269 | 2.106 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 126 | 126 | 124 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.648 | 10.766 | 3.933 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 334.847 | 183.081 | 127.861 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 95 | 20 | 20 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 15.939 | 15.939 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 26.490 | 15.927 | 8.281 |
| Revalorizaciones contables | 15.032 | 14.872 | 14.825 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.913 | 5.913 | 5.014 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 220 | 220 | 220 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 11 | 11 | 11 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 48.368 | 46.219 | 1.509 |
| Exención por doble imposición dividendos | 8.450.846 | 7.050.363 | 2.726.357 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 381.407 | 372.711 | 308.389 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 85.724 | 74.732 | 72.682 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 17.021 | 16.067 | 10.179 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.194 | 491 | 483 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 4.555 | 4.511 | 4.511 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 23 | 23 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 10.561 | 6.279 | 9.049 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 183 | 183 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 724.060 | 76.775 | 6.914 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.350 | 10.278 | 6.882 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.002 | 7.696 | 6.869 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 448 | 405 | 370 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.833 | 15.521 | 8.384 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 241.284 | 218.768 | 180.975 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 681.577 | 475.502 | 379.996 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 41.840 | 36.356 | 1.113 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 605.983 | 414.836 | 46.005 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 619 | 619 | 619 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 12.666 | 12.660 | 12.638 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 74 | 74 | 74 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10.082 | 4.753 | 32 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 813 | 813 | 813 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 28.334 | 0 | 1.024 |
| Otras correcciones al resultado | 916.232 | 164.102 | 47.268 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.120.572 | 2.705.433 | 3.749.722 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 341.842 | 282.443 | 108.449 |
| Base imponible positiva | 3.626.889 | 3.291.884 | 3.626.889 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
