Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 662 | 480 | 409 |
| RC | 474.714 | 3.203.595 | 2.443.700 |
| A U M E N T O S | 7.615.143 | 2.165.335 | 4.884.374 |
| Impuesto sobre Sociedades | 870.195 | 787.869 | 770.404 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 6.753.793 | 1.383.523 | 4.120.028 |
 Cambio criterios contables | 716 | 705 | 0 |
| Operaciones a plazos | 14.137 | 11.049 | 11.049 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 53 | 2 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.281 | 11.059 | 10.486 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 170.335 | 42.596 | 40.129 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.764 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.957 | 3.922 | 1.159 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 459 | 448 | 392 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 454 | 454 | 426 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.209 | 2.209 | 2.209 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 341.291 | 17.782 | 17.787 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 464.115 | 75.147 | 225.605 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 212.170 | 162.413 | 167.915 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.127 | 1.460 | 1.131 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 37.749 | 11.489 | 10.834 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.213.122 | 135.209 | 160.682 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.519 | 3.336 | 4.140 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 461 | 0 | 461 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 45.424 | 40.367 | 39.555 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.624.509 | 559.137 | 3.183.519 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 44.556 | 23.616 | 14.827 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 206 | 21 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 87.827 | 62.261 | 77.931 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 30.839 | 11.371 | 11.133 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7.058 | 0 | 33 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 146 | 75 | 48 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 24.162 | 10.117 | 2.700 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 15.775 | 4.836 | 14.684 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 198 | 198 | 198 |
| Agrupa.interés económico | 534 | 527 | 442 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.587 | 1.584 | 1.584 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 21 | 21 | 21 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.506 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.792 | 1.792 | 252 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 82 | 82 | 82 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.813 | 1.643 | 948 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.180 | 5.665 | 5.665 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.778 | 1.860 | 2.733 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 253.567 | 96.773 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 24.446 | 16 | 24.414 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.819 | 5.819 | 5.819 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 74.198 | 70.400 | 72.967 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.676.418 | 2.477.865 | 2.608.009 |
| Impuesto sobre Sociedades | 450.078 | 95.816 | 95.798 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 1 | 1 |
| Disminuciones diversas | 4.222.118 | 2.377.961 | 2.509.614 |
| Cambio criterios contables | 15.749 | 2.528 | 59 |
| Operaciones a plazos | 36.155 | 17.481 | 18.701 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.446 | 1.400 | 1.376 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 28.096 | 5.591 | 3.699 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 254.570 | 91.438 | 86.147 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 584.684 | 457.379 | 442.736 |
| Amort. inmovilizado I+D | 279 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10.487 | 5.709 | 6.102 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4.172 | 4.172 | 4.172 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 223.621 | 7.529 | 7.529 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 179.111 | 340 | 340 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 168.520 | 145.696 | 159.707 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 241 | 108 | 98 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 91.808 | 89.017 | 86.802 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 350.229 | 181.228 | 167.590 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 231 | 231 | 49 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.384 | 4.062 | 3.957 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 28.932 | 27.338 | 23.460 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.042.344 | 345.840 | 897.139 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 24.379 | 17.507 | 15.821 |
| Revalorizaciones contables | 2.708 | 2.014 | 2.708 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.644 | 2.500 | 2.500 |
| Exención por doble imposición dividendos | 808.290 | 788.478 | 543.910 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 45.532 | 25.555 | 8.062 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 13.066 | 10.144 | 8.653 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.229 | 1.209 | 1.209 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.233 | 1.837 | 2.051 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 14 | 14 | 14 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 297 | 297 | 297 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.825 | 1.825 | 386 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15 | 15 | 15 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.339 | 1.322 | 1.152 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.242 | 6.242 | 6.242 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 717 | 21 | 21 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 273.770 | 121.394 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3 | 3 | 3 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.220 | 1.143 | 1.143 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 14.755 | 13.438 | 8.359 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.415.060 | 2.872.972 | 4.724.360 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 90.994 | 87.153 | 54.059 |
| Base imponible positiva | 4.665.281 | 2.934.000 | 4.665.281 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
