Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 282 | 229 | 215 |
| RC | 134.647 | 217.756 | 204.530 |
| A U M E N T O S | 124.770 | 92.815 | 97.819 |
| Impuesto sobre Sociedades | 57.165 | 55.862 | 55.742 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 67.604 | 36.953 | 42.077 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 1.228 | 1.228 | 1.228 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.798 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.080 | 411 | 174 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 773 | 316 | 317 |
| Amort. inmovilizado I+D | 133 | 133 | 133 |
| Libertad amort.gastos I+D | 87 | 87 | 87 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 221 | 221 | 221 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 595 | 595 | 595 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 91 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.951 | 2.874 | 2.874 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.866 | 4.784 | 4.784 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.966 | 2.710 | 3.508 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1 | 1 | 1 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 95 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 8.312 | 4.042 | 7.578 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 30 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.833 | 6.956 | 6.956 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 364 | 240 | 240 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3 | 3 | 3 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 23 | 23 | 23 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.549 | 3.376 | 4.176 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.248 | 435 | 435 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 130 | 0 | 130 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 438 | 438 | 438 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1 | 1 | 1 |
| Agrupa.interés económico | 822 | 822 | 822 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 241 | 241 | 241 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 114 | 65 | 114 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 159 | 159 | 159 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.018 | 1.392 | 1.440 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 57 | 57 | 57 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3 | 3 | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 33 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 67 | 67 | 67 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.265 | 5.270 | 5.270 |
| D I S M I N U C I O N E S | 83.186 | 49.274 | 38.334 |
| Impuesto sobre Sociedades | 21.632 | 1.095 | 1.303 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 60.862 | 47.487 | 36.339 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.204 | 1.204 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.073 | 823 | 275 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.852 | 906 | 965 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 14.172 | 11.274 | 11.197 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 54 | 54 | 54 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 216 | 216 | 216 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.032 | 1.032 | 1.032 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 381 | 381 | 381 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 994 | 838 | 825 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 53 | 53 | 53 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14 | 14 | 14 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.901 | 3.901 | 3.901 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 58 | 56 | 58 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 348 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.938 | 2.485 | 2.459 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 315 | 121 | 121 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 502 | 502 | 502 |
| Exención por doble imposición dividendos | 15.932 | 15.932 | 8.040 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 153 | 153 | 153 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 692 | 692 | 692 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 716 | 716 | 716 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 405 | 405 | 405 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 12 | 12 | 12 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12 | 12 | 12 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.133 | 1.082 | 1.041 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 158 | 158 | 158 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 894 | 894 | 894 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.385 | 1.385 | 1.385 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.955 | 2.878 | 1.472 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 175.149 | 260.216 | 262.933 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 24.883 | 24.160 | 21.645 |
| Base imponible positiva | 235.839 | 232.539 | 235.839 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
