Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 644 | 489 | 446 |
| RC | 1.510.390 | 7.856.334 | 5.323.864 |
| A U M E N T O S | 9.983.719 | 3.253.012 | 3.172.186 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.360.127 | 1.296.024 | 1.246.542 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.460 | 2.460 | 0 |
 Aumentos diversos | 8.640.705 | 1.974.100 | 1.938.841 |
 Cambio criterios contables | 5.408 | 5.408 | 5.075 |
| Operaciones a plazos | 26.191 | 819 | 26.191 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 124.046 | 321 | 321 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8.204 | 7.634 | 655 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.377 | 58 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.986 | 11.359 | 11.362 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 451.462 | 139.631 | 171.908 |
| Amort. inmovilizado I+D | 294 | 294 | 294 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.319 | 2.026 | 2.026 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 574 | 574 | 574 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.564 | 1.721 | 946 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 670 | 0 | 670 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 160.569 | 135.163 | 131.298 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 169.033 | 153.940 | 167.221 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 94.366 | 82.985 | 56.825 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 386.540 | 373.403 | 297.109 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 260.771 | 65.290 | 63.838 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 5.120.782 | 193.423 | 199.671 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.622 | 1.583 | 1.583 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.565 | 3.761 | 3.761 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.328 | 2.294 | 2.294 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 51.771 | 46.057 | 43.516 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 843.074 | 171.182 | 178.473 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 35.547 | 35.248 | 30.234 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 576 | 0 | 576 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3 | 3 | 3 |
| Otros gastos no deducibles | 59.430 | 26.546 | 35.747 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 268.601 | 110.135 | 166.590 |
| Revalorizaciones contables | 1.113 | 255 | 255 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21 | 21 | 21 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 79.145 | 4.282 | 4.046 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.344 | 23 | 23 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 11.576 | 11.576 | 11.576 |
| Agrupa.interés económico | 83.449 | 77.174 | 77.018 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27.622 | 24 | 27.622 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 22.578 | 22.139 | 19.725 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2 | 2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 32.502 | 32.162 | 29.849 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 4.125 | 4.125 | 3.765 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 67.342 | 67.342 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 152 | 152 | 152 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.336 | 5.961 | 16.473 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.409 | 11.329 | 2.027 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.945 | 3.945 | 3.945 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 378 | 158 | 158 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 9 | 9 | 9 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7.309 | 7.309 | 7.309 |
| Por otras correcciones al resultado | 140.102 | 135.680 | 122.910 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.783.870 | 5.863.317 | 2.672.143 |
| Impuesto sobre Sociedades | 974.665 | 232.887 | 115.961 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.909 | 1.909 | 0 |
| Disminuciones diversas | 6.807.112 | 5.628.337 | 2.555.998 |
| Cambio criterios contables | 181 | 181 | 116 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 165.242 | 8.454 | 8.454 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.837 | 5.837 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 181.968 | 12.781 | 10.233 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 469.544 | 222.529 | 203.449 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 496.082 | 401.182 | 377.063 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.835 | 1.835 | 1.835 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.711 | 8.711 | 2.774 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 244.910 | 197.492 | 33.229 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 383.862 | 381.381 | 348.138 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 45.305 | 44.349 | 43.964 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 21.311 | 20.948 | 19.563 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 61.593 | 54.112 | 2.971 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 147.481 | 77.812 | 16.843 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 178 | 178 | 178 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 13.266 | 12.194 | 12.705 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 178.802 | 166.660 | 169.703 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 506.263 | 369.982 | 174.408 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.443 | 15.659 | 16.159 |
| Revalorizaciones contables | 115.935 | 115.935 | 52.405 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 14 | 14 | 14 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 772 | 324 | 59 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.186.954 | 3.072.807 | 758.245 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 63.738 | 7.201 | 3.939 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 19.756 | 19.756 | 13.380 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 71.713 | 71.426 | 29.289 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 30.426 | 239 | 30.362 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 19.815 | 11.790 | 11.790 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 43.730 | 42.572 | 31.151 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 295 | 295 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.984 | 7.984 | 7.984 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 8.343 | 8.343 | 7.336 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 2.286 | 2.286 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5 | 5 | 5 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.677 | 2.677 | 2.677 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.746 | 8.176 | 3.540 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 562 | 562 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 72.842 | 72.842 | 72.842 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 9.604 | 9.604 | 9.604 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.514 | 3.316 | 3.766 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 186.768 | 168.090 | 76.013 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.689.915 | 5.215.944 | 5.794.093 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 160.070 | 129.564 | 117.056 |
| Base imponible positiva | 5.737.379 | 5.657.558 | 5.737.379 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
