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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total ,  Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO241.15276.12246.474
Resultado contable6.790.47510.667.7517.692.465
A U M E N T O S7.162.9274.746.8853.473.211
Impuesto sobre Sociedades2.045.9641.925.2751.869.711
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS2.22611
 Aumentos diversos5.114.7372.821.6091.603.498
  Cambio criterios contables
6.2663.5762.709
  Operaciones a plazos
90.97872.24781.767
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
17.4112.9227.582
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
5.3064.9784.465
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
19.67618.05917.550
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
31.93722.18720.970
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
107.16630.85934.941
  Amort. inmovilizado I+D
4076
  Libertad amort.gastos I+D
214181169
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
5.9245.3444.576
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.4831.3411.350
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
89.17020.36573.112
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
26.30424.91824.624
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
26.40323.05722.480
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
69.25726.12531.928
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
28.51510.35610.295
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
200.35446.33350.534
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
567.065252.488256.074
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
10.8428.0766.769
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
115.28079.74088.658
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
14.9671.9493.324
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
888
  Provisiones y gastos por pensiones
15.23514.17711.772
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
281.758188.689125.911
  Gastos por donativos y liberalidades
35.34028.28727.384
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1944
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
12.6482.7056.604
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.4592861.011
  Otros gastos no deducibles
233.10099.41595.715
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
228.46359.54668.828
  Revalorizaciones contables
9.4754.0929.302
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
13.1464.1769.689
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5.0222694.304
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
23.6591.4801.860
  Exención por doble imposición dividendos
2.4541.6141.761
  Exención por rentas en el extranjero art.22
14.4922232
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.4901.4551.466
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
5.2975.2945.294
  Agrupa.interés económico
1.5871.034895
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
3.5583.2433.467
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
5.0362.4511.763
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
5.017333333
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
2.4371.6001.600
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
8590859
  Pymes: libertad amortización
17.25513.82612.001
  Pymes: amortiz.acelerada
12.2919.7877.798
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
53187491
  Arrendamiento financiero: régimen especial
26.55321.95715.396
  Rég.fiscal valores extranjeros
2.1532.1530
  Régimen ent.parcialmente exentas
748.786482.350270.685
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
74.61257.86423.745
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.778.5111.112.48885.652
  Por reserva para inversiones en Canarias
9.0196.2416.573
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
4.5634.3004.509
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
4.9412.5482.503
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
194194194
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
4.3924.3924.392
  Por otras correcciones al resultado
94.81728.13145.811
D I S M I N U C I O N E S8.679.1457.002.6483.002.676
Impuesto sobre Sociedades 514.62195.48960.714
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 516516513
 Disminuciones diversas 8.164.0086.906.6432.941.449
  Cambio criterios contables
12.90211.2166.212
  Operaciones a plazos
86.12285.44774.363
  Reversión del deterioro valor patrimonial
4.6823.8192.798
  Rentas negativas art.19.11 y 12
221206112
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
24.34924.096144
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
59.50049.70119.481
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
38.68634.98812.833
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
146.389100.93193.958
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
11.3418.8155.711
  Amort. inmovilizado I+D
15140
  Libertad amort.gastos I+D
6492114
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
3.9223.3451.402
  Otros supuestos de libertad de amortización
255238186
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
32.00931.1879.074
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
36.25835.07132.912
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
79.04068.57215.251
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.3851.9952.021
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
44.26126.0627.540
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
881.146722.502687.407
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
7.6077.5226.428
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
6.8076.7376.737
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.2086431.598
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
333
  Provisiones y gastos por pensiones
7.8697.3943.951
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
221.265172.933151.928
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
985860224
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
46945553
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
89.49564.69837.004
  Revalorizaciones contables
45.99145.98531
  Aplicación del valor normal de mercado
53.07553.0398
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
562431470
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
35310
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.8462.681884
  Exención por doble imposición dividendos
2.485.8192.357.118709.347
  Exención por rentas en el extranjero art.22
409.243408.905235.137
  Reducción ingresos activos intangibles
8.8288.1808.293
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.4901.4551.466
  Agrupa.interés económico y UTES
7.1336.6375.300
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
3.7533.7043.210
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2.9362.5631.559
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
15152
  Soc.y fondos capital-riesgo
5.2735.2730
  Valor.bienes y derechos
23.02523.0251.161
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
2.4372.4370
  Pymes: libertad amortización
45.07135.84819.580
  Pymes: amortiz.acelerada
31.83927.77821.464
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
12812882
  Arrendamiento financiero: régimen especial
22.07217.22912.940
  Rég.fiscal valores extranjeros
66.18365.0990
  Régimen ent.parcialmente exentas
796.694574.768292.012
  Montes vecinales en mano común
791785112
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
73.58461.13823.677
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.880.5111.353.27883.858
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
603603603
  Por reserva para inversiones en Canarias
324.688324.658314.859
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
6.5996.5996.599
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
25250
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
2.5862.5862.586
  Por correcciones entidades normativa foral
90490410
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
819819819
  Otras correcciones al resultado
58.39244.19417.483
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas5.273.7198.414.1378.170.405
Compensaciones de B.I. negativas 1.066.7631.025.713422.645
Base imponible positiva7.686.8417.591.0727.686.841
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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