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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Total

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total ,  Sector: Total
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1.552.713719.947497.532
Resultado contable83.932.577176.817.837105.565.839
A U M E N T O S183.571.23790.024.75485.525.377
Impuesto sobre Sociedades35.499.92629.542.27727.320.549
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS545.051221.427201.455
 Aumentos diversos147.526.26060.261.05058.003.373
  Cambio criterios contables
100.42754.61454.372
  Operaciones a plazos
513.558283.864451.674
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
352.904211.031260.796
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
4.991.977194.451157.627
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
538.313322.101243.831
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.259.682797.835727.830
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.436.8131.458.3181.528.479
  Amort. inmovilizado I+D
129.790123.120117.721
  Libertad amort.gastos I+D
210.616166.36893.424
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
61.62445.32644.057
  Otros supuestos de libertad de amortización
47.60035.14740.433
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.662.035970.2041.075.058
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
905.356622.940624.239
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.234.291936.843916.579
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
13.953.8071.076.3473.319.278
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
781.358317.416376.427
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
3.891.999834.1431.281.251
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
26.897.3495.765.35211.317.234
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
2.518.8861.518.1901.024.475
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
8.946.5193.745.1926.093.862
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
3.361.171157.1442.986.889
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
944.55945.76042.995
  Provisiones y gastos por pensiones
772.454577.040387.544
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
15.083.0357.843.3948.357.059
  Gastos por donativos y liberalidades
701.064501.624462.019
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
23.34821.80523.280
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
214.95493.77724.300
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
108.18422.80468.486
  Otros gastos no deducibles
3.658.9961.450.0131.633.703
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.203.1071.634.0951.862.374
  Revalorizaciones contables
182.90958.60070.566
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
60574
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
10.004.8286.528.9993.087.759
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
296.373174.44339.513
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
218.174213.823599
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.715.0141.516.00699.888
  Exención por doble imposición dividendos
483.997250.241248.046
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.591.135327.328314.179
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
133.61183.21898.898
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
90.28786.64975.181
  Agrupa.interés económico
191.824160.244143.732
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
193.093112.87280.876
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
128.24537.50437.401
  UTE, por criterios imputación temporal
661.239430.349381.230
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
324.190141.2647.225
  Soc.y fondos capital-riesgo
1500
  Valor.bienes y derechos
648.895536.427417.088
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
14.1943.3424.570
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
42.56600
  Transparencia fiscal internacional
34.80233.14414.408
  Pymes: libertad amortización
136.942113.124101.979
  Pymes: amortiz.acelerada
121.94095.22677.554
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
10.3892.1123.791
  Arrendamiento financiero: régimen especial
671.565480.182466.571
  Rég.fiscal valores extranjeros
71.58070.04361.121
  Régimen ent.parcialmente exentas
7.673.1394.554.2432.630.575
  Rég.entidades navieras
99.779099.779
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
305.006231.85778.601
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.606.23910.430.6751.199.235
  Por reserva para inversiones en Canarias
122.20189.158107.066
  Exención transmisión bienes inmuebles
78814788
  Operaciones a plazos DT.1ª
126.59897.27620.577
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
26.05514.23111.428
  Reinversión de beneficios extraordinarios
64.99950.90048.180
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
887710
  Por correcciones entidades normativa foral
71.52165.76725.162
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
690.51630.552568.688
  Por otras correcciones al resultado
3.264.8841.414.8481.783.818
D I S M I N U C I O N E S203.990.311159.572.38571.640.970
Impuesto sobre Sociedades 10.473.6363.597.1121.319.571
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 215.850208.136122.622
 Disminuciones diversas 193.300.825155.767.13770.198.777
  Cambio criterios contables
333.498227.788151.625
  Operaciones a plazos
520.665479.716409.404
  Reversión del deterioro valor patrimonial
569.959412.373158.515
  Rentas negativas art.19.11 y 12
213.615173.2136.976
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.243.7671.195.406437.297
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.743.3221.319.0691.502.669
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.555.3451.005.616745.561
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.631.7061.968.3181.821.183
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
377.098304.278204.055
  Amort. inmovilizado I+D
108.872106.44299.423
  Libertad amort.gastos I+D
324.153286.30791.730
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
26.81125.36221.497
  Otros supuestos de libertad de amortización
21.89921.67814.811
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
641.622465.419362.245
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
832.378510.541348.682
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.942.9181.598.6431.290.632
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.080.656155.535110.763
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.289.085805.181476.567
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
18.812.99111.641.5447.048.668
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
334.234310.51469.034
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
144.967118.18847.715
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
579.561158.12257.194
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
15.8188.1679.907
  Provisiones y gastos por pensiones
1.244.1321.066.046364.124
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
11.935.9897.698.1606.770.862
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
6.4334.3572.221
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
9.1769.1769.176
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
57.11756.23051.608
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.419.4641.725.604753.996
  Revalorizaciones contables
608.785367.598256.291
  Aplicación del valor normal de mercado
943.232612.11250.630
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
30.43523.47321.039
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
1.2761.234914
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
614.663412.322152.958
  Exención por doble imposición dividendos
93.822.10485.160.71333.521.933
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.237.6541.956.7171.037.859
  Reducción ingresos activos intangibles
650.865606.070428.710
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
133.61183.21898.898
  Agrupa.interés económico y UTES
558.194441.894299.629
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
181.091124.20962.538
  Rentas exentas de UTE en extranjero
31.03915.74313.118
  UTE particip.en extranjero art.45.2
98.59927.41527.339
  UTE, por criterios imputación temporal
631.880472.089406.056
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
28.64513.7075.214
  Soc.y fondos capital-riesgo
363.314347.820132.204
  Valor.bienes y derechos
4.012.0033.972.664224.463
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
32.40430.32031.778
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
69.04900
  Transparencia fiscal internacional
8.8156.0363.023
  Pymes: libertad amortización
253.734237.393178.241
  Pymes: amortiz.acelerada
235.258203.422148.382
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
5.5714.4634.009
  Arrendamiento financiero: régimen especial
696.985391.053267.331
  Rég.fiscal valores extranjeros
2.443.5462.424.6301.063.460
  Régimen ent.parcialmente exentas
8.249.6675.323.4622.823.018
  Montes vecinales en mano común
18.94618.7606.059
  Régimen entidades navieras
204.482125.539204.482
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
274.846216.09234.197
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
15.317.69111.709.9011.049.681
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
74.40173.80072.415
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.028.8211.028.1011.014.716
  Exención transmisión bienes inmuebles
41.4313.0761.255
  Operaciones a plazos DT.1ª
30.05030.04626.355
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.280.9961.163.281135.496
  Reinversión de beneficios extraordinarios
927.696925.612924.594
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
19.51719.51718.592
  Por correcciones entidades normativa foral
303.633265.14488.708
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
224.210202.0453.200
  Otras correcciones al resultado
3.632.0882.877.6491.941.238
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas62.123.137105.376.425120.023.841
Compensaciones de B.I. negativas 13.143.12911.476.1555.502.509
Base imponible positiva113.445.485106.866.820113.445.485
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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