- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Sociedades no financieras
- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.552.713 | 719.947 | 497.532 |
| Resultado contable | 83.932.577 | 176.817.837 | 105.565.839 |
| A U M E N T O S | 183.571.237 | 90.024.754 | 85.525.377 |
| Impuesto sobre Sociedades | 35.499.926 | 29.542.277 | 27.320.549 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 545.051 | 221.427 | 201.455 |
| Aumentos diversos | 147.526.260 | 60.261.050 | 58.003.373 |
 Cambio criterios contables | 100.427 | 54.614 | 54.372 |
| Operaciones a plazos | 513.558 | 283.864 | 451.674 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 352.904 | 211.031 | 260.796 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.991.977 | 194.451 | 157.627 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 538.313 | 322.101 | 243.831 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.259.682 | 797.835 | 727.830 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.436.813 | 1.458.318 | 1.528.479 |
| Amort. inmovilizado I+D | 129.790 | 123.120 | 117.721 |
| Libertad amort.gastos I+D | 210.616 | 166.368 | 93.424 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 61.624 | 45.326 | 44.057 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 47.600 | 35.147 | 40.433 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.662.035 | 970.204 | 1.075.058 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 905.356 | 622.940 | 624.239 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.234.291 | 936.843 | 916.579 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.953.807 | 1.076.347 | 3.319.278 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 781.358 | 317.416 | 376.427 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.891.999 | 834.143 | 1.281.251 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 26.897.349 | 5.765.352 | 11.317.234 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.518.886 | 1.518.190 | 1.024.475 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 8.946.519 | 3.745.192 | 6.093.862 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.361.171 | 157.144 | 2.986.889 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 944.559 | 45.760 | 42.995 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 772.454 | 577.040 | 387.544 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.083.035 | 7.843.394 | 8.357.059 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 701.064 | 501.624 | 462.019 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 23.348 | 21.805 | 23.280 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 214.954 | 93.777 | 24.300 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 108.184 | 22.804 | 68.486 |
| Otros gastos no deducibles | 3.658.996 | 1.450.013 | 1.633.703 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.203.107 | 1.634.095 | 1.862.374 |
| Revalorizaciones contables | 182.909 | 58.600 | 70.566 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 60 | 57 | 4 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 10.004.828 | 6.528.999 | 3.087.759 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 296.373 | 174.443 | 39.513 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 218.174 | 213.823 | 599 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.715.014 | 1.516.006 | 99.888 |
| Exención por doble imposición dividendos | 483.997 | 250.241 | 248.046 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.591.135 | 327.328 | 314.179 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 133.611 | 83.218 | 98.898 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 90.287 | 86.649 | 75.181 |
| Agrupa.interés económico | 191.824 | 160.244 | 143.732 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 193.093 | 112.872 | 80.876 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 128.245 | 37.504 | 37.401 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 661.239 | 430.349 | 381.230 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 324.190 | 141.264 | 7.225 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 15 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 648.895 | 536.427 | 417.088 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 14.194 | 3.342 | 4.570 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 42.566 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 34.802 | 33.144 | 14.408 |
| Pymes: libertad amortización | 136.942 | 113.124 | 101.979 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 121.940 | 95.226 | 77.554 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10.389 | 2.112 | 3.791 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 671.565 | 480.182 | 466.571 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 71.580 | 70.043 | 61.121 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.673.139 | 4.554.243 | 2.630.575 |
| Rég.entidades navieras | 99.779 | 0 | 99.779 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 305.006 | 231.857 | 78.601 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.606.239 | 10.430.675 | 1.199.235 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 122.201 | 89.158 | 107.066 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 788 | 14 | 788 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 126.598 | 97.276 | 20.577 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 26.055 | 14.231 | 11.428 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 64.999 | 50.900 | 48.180 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 887 | 71 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 71.521 | 65.767 | 25.162 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 690.516 | 30.552 | 568.688 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.264.884 | 1.414.848 | 1.783.818 |
| D I S M I N U C I O N E S | 203.990.311 | 159.572.385 | 71.640.970 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.473.636 | 3.597.112 | 1.319.571 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 215.850 | 208.136 | 122.622 |
| Disminuciones diversas | 193.300.825 | 155.767.137 | 70.198.777 |
| Cambio criterios contables | 333.498 | 227.788 | 151.625 |
| Operaciones a plazos | 520.665 | 479.716 | 409.404 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 569.959 | 412.373 | 158.515 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 213.615 | 173.213 | 6.976 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.243.767 | 1.195.406 | 437.297 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.743.322 | 1.319.069 | 1.502.669 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.555.345 | 1.005.616 | 745.561 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.631.706 | 1.968.318 | 1.821.183 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 377.098 | 304.278 | 204.055 |
| Amort. inmovilizado I+D | 108.872 | 106.442 | 99.423 |
| Libertad amort.gastos I+D | 324.153 | 286.307 | 91.730 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 26.811 | 25.362 | 21.497 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 21.899 | 21.678 | 14.811 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 641.622 | 465.419 | 362.245 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 832.378 | 510.541 | 348.682 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.942.918 | 1.598.643 | 1.290.632 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.080.656 | 155.535 | 110.763 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.289.085 | 805.181 | 476.567 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 18.812.991 | 11.641.544 | 7.048.668 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 334.234 | 310.514 | 69.034 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 144.967 | 118.188 | 47.715 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 579.561 | 158.122 | 57.194 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 15.818 | 8.167 | 9.907 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.244.132 | 1.066.046 | 364.124 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.935.989 | 7.698.160 | 6.770.862 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 6.433 | 4.357 | 2.221 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 9.176 | 9.176 | 9.176 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 57.117 | 56.230 | 51.608 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.419.464 | 1.725.604 | 753.996 |
| Revalorizaciones contables | 608.785 | 367.598 | 256.291 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 943.232 | 612.112 | 50.630 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 30.435 | 23.473 | 21.039 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1.276 | 1.234 | 914 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 614.663 | 412.322 | 152.958 |
| Exención por doble imposición dividendos | 93.822.104 | 85.160.713 | 33.521.933 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.237.654 | 1.956.717 | 1.037.859 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 650.865 | 606.070 | 428.710 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 133.611 | 83.218 | 98.898 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 558.194 | 441.894 | 299.629 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 181.091 | 124.209 | 62.538 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 31.039 | 15.743 | 13.118 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 98.599 | 27.415 | 27.339 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 631.880 | 472.089 | 406.056 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 28.645 | 13.707 | 5.214 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 363.314 | 347.820 | 132.204 |
| Valor.bienes y derechos | 4.012.003 | 3.972.664 | 224.463 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 32.404 | 30.320 | 31.778 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 69.049 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 8.815 | 6.036 | 3.023 |
| Pymes: libertad amortización | 253.734 | 237.393 | 178.241 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 235.258 | 203.422 | 148.382 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5.571 | 4.463 | 4.009 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 696.985 | 391.053 | 267.331 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.443.546 | 2.424.630 | 1.063.460 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.249.667 | 5.323.462 | 2.823.018 |
| Montes vecinales en mano común | 18.946 | 18.760 | 6.059 |
| Régimen entidades navieras | 204.482 | 125.539 | 204.482 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 274.846 | 216.092 | 34.197 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.317.691 | 11.709.901 | 1.049.681 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 74.401 | 73.800 | 72.415 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.028.821 | 1.028.101 | 1.014.716 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 41.431 | 3.076 | 1.255 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 30.050 | 30.046 | 26.355 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.280.996 | 1.163.281 | 135.496 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 927.696 | 925.612 | 924.594 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 19.517 | 19.517 | 18.592 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 303.633 | 265.144 | 88.708 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 224.210 | 202.045 | 3.200 |
| Otras correcciones al resultado | 3.632.088 | 2.877.649 | 1.941.238 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 62.123.137 | 105.376.425 | 120.023.841 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 13.143.129 | 11.476.155 | 5.502.509 |
| Base imponible positiva | 113.445.485 | 106.866.820 | 113.445.485 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
