- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Sociedades no financieras
- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 118.675 | 95.183 | 77.403 |
| Resultado contable | 18.601.107 | 39.148.826 | 22.785.961 |
| A U M E N T O S | 42.708.662 | 19.347.610 | 22.220.846 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.071.464 | 7.152.071 | 6.960.079 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 111.274 | 6.425 | 67.550 |
 Aumentos diversos | 34.525.924 | 12.189.115 | 15.193.217 |
 Cambio criterios contables | 29.136 | 21.707 | 20.019 |
| Operaciones a plazos | 151.407 | 108.167 | 141.605 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 41.932 | 19.353 | 21.622 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.440.632 | 54.143 | 31.395 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 308.975 | 186.957 | 179.203 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 277.656 | 196.188 | 177.343 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 239.323 | 155.541 | 162.540 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.079 | 1.561 | 1.906 |
| Libertad amort.gastos I+D | 34.981 | 30.452 | 26.942 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 24.897 | 22.164 | 21.338 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.240 | 10.091 | 9.725 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 148.851 | 106.884 | 104.362 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 87.825 | 73.028 | 71.522 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 118.053 | 106.016 | 103.166 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.350.096 | 261.754 | 798.481 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 88.987 | 28.970 | 40.489 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 510.068 | 96.335 | 178.110 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.712.348 | 1.046.973 | 2.155.939 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 357.409 | 158.382 | 248.184 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.464.947 | 589.509 | 1.057.056 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.904.536 | 35.599 | 2.861.901 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.770 | 413 | 2.000 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 77.668 | 58.754 | 39.928 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.764.088 | 964.946 | 987.029 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 163.033 | 109.102 | 96.949 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14.293 | 12.827 | 14.282 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 24.297 | 13.089 | 3.027 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 26.253 | 17.763 | 8.698 |
| Otros gastos no deducibles | 878.242 | 416.496 | 547.357 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.518.994 | 308.340 | 356.259 |
| Revalorizaciones contables | 44.535 | 1.299 | 3.299 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.548.305 | 734.308 | 2.271.283 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12.200 | 4.084 | 4.962 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 568 | 568 | 568 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.494.119 | 1.442.584 | 40.180 |
| Exención por doble imposición dividendos | 106.024 | 51.198 | 64.376 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 133.097 | 53.621 | 49.357 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 49.777 | 42.508 | 40.078 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 13.026 | 12.903 | 11.022 |
| Agrupa.interés económico | 27.195 | 22.898 | 21.945 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 43.978 | 17.862 | 17.201 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 4.757 | 2.981 | 2.880 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 97.718 | 71.793 | 75.233 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 11.510 | 4.824 | 2.095 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 209.059 | 154.290 | 123.297 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 10.177 | 265 | 625 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 42.342 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.976 | 1.525 | 451 |
| Pymes: libertad amortización | 88.384 | 78.353 | 70.433 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 58.509 | 51.817 | 45.541 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.024 | 1.297 | 2.620 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 183.046 | 142.482 | 120.067 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.954.783 | 1.417.084 | 893.871 |
| Rég.entidades navieras | 86.318 | 0 | 86.318 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 118.669 | 79.515 | 30.641 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.535.418 | 2.283.943 | 424.159 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 20.639 | 10.947 | 16.415 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 25.924 | 5.910 | 4.201 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 372 | 372 | 372 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 14.582 | 10.036 | 8.551 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 71 | 71 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 5.619 | 3.274 | 2.493 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 5.518 | 4.712 | 4.712 |
| Por otras correcciones al resultado | 798.666 | 268.285 | 285.593 |
| D I S M I N U C I O N E S | 43.821.366 | 30.557.731 | 14.803.914 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.821.458 | 802.289 | 226.512 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 31.487 | 30.304 | 24.388 |
| Disminuciones diversas | 40.968.422 | 29.725.138 | 14.553.014 |
| Cambio criterios contables | 85.890 | 57.261 | 24.174 |
| Operaciones a plazos | 116.972 | 100.290 | 85.138 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 133.051 | 110.794 | 12.583 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 19.997 | 979 | 3.408 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 255.601 | 225.611 | 6.270 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 506.550 | 390.417 | 191.048 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 182.047 | 150.059 | 74.023 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 422.584 | 302.576 | 248.157 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 48.015 | 30.774 | 14.655 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7.416 | 6.390 | 2.631 |
| Libertad amort.gastos I+D | 42.596 | 40.349 | 30.962 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 15.123 | 14.209 | 13.271 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.810 | 7.792 | 2.835 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 67.809 | 64.004 | 37.899 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 76.758 | 58.858 | 41.734 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.222.831 | 549.857 | 450.613 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 11.182 | 9.921 | 7.200 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 192.611 | 131.318 | 45.772 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.190.196 | 1.029.629 | 506.971 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 173.053 | 165.961 | 14.740 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 22.945 | 13.675 | 22.402 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 105.320 | 48.889 | 10.847 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 693 | 357 | 264 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 69.925 | 61.379 | 24.737 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.304.115 | 885.700 | 652.136 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 3.014 | 1.448 | 1.054 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3.828 | 3.828 | 3.828 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.251 | 3.162 | 602 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 227.229 | 162.864 | 92.772 |
| Revalorizaciones contables | 258.904 | 47.593 | 5.226 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 46.739 | 38.195 | 2.028 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.860 | 2.949 | 2.855 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 414 | 414 | 141 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 290.702 | 207.854 | 58.201 |
| Exención por doble imposición dividendos | 22.194.399 | 18.168.129 | 9.076.937 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 365.372 | 356.930 | 232.640 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 63.678 | 61.387 | 40.859 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 49.777 | 42.508 | 40.078 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 87.764 | 83.258 | 58.818 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 35.881 | 17.402 | 11.007 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6.456 | 4.508 | 2.291 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 3.288 | 3.288 | 3.223 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 65.389 | 48.330 | 50.272 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 10.887 | 10.887 | 4.210 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 10.592 | 10.592 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 145.815 | 112.418 | 77.701 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 16.044 | 13.960 | 15.419 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 67.342 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 26 | 26 | 26 |
| Pymes: libertad amortización | 168.852 | 164.742 | 128.371 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 118.331 | 110.761 | 93.577 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.843 | 2.877 | 2.618 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 161.054 | 142.222 | 105.390 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 218.679 | 209.811 | 31.206 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.164.079 | 1.667.953 | 947.923 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 70.202 | 3.588 | 70.202 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 113.078 | 78.263 | 18.897 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.617.014 | 2.656.102 | 255.199 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 20.885 | 20.706 | 20.469 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 398.177 | 397.644 | 394.853 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 131 | 131 | 12 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 8.565 | 8.565 | 6.539 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 101.575 | 90.703 | 9.844 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 744 | 735 | 717 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 883 | 883 | 797 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 8.256 | 6.332 | 5.994 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.676 | 1.025 | 650 |
| Otras correcciones al resultado | 592.045 | 343.414 | 190.978 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 17.325.586 | 27.771.001 | 30.179.173 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 3.217.022 | 2.923.666 | 1.468.614 |
| Base imponible positiva | 28.286.666 | 27.176.560 | 28.286.666 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
