- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Sociedades no financieras
- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
,
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 926 | 739 | 635 |
| Resultado contable | 2.358.602 | 3.084.343 | 1.623.692 |
| A U M E N T O S | 1.127.177 | 606.525 | 704.838 |
| Impuesto sobre Sociedades | 366.696 | 347.840 | 353.848 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 104.442 | 0 | 61.184 |
 Aumentos diversos | 656.039 | 258.685 | 289.806 |
 Cambio criterios contables | 1 | 1 | 0 |
| Operaciones a plazos | 1.974 | 11 | 1.974 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 32 | 32 | 32 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 75 | 0 | 75 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.327 | 3.108 | 2.936 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.815 | 9.252 | 9.518 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 35 | 35 | 35 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 75 | 75 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9.838 | 9.244 | 9.240 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 64 | 10 | 10 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 382 | 376 | 376 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 105.914 | 30.567 | 28.090 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.549 | 2.669 | 2.669 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.895 | 975 | 975 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 192.511 | 20.597 | 75.023 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.596 | 5.501 | 1.374 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 28.332 | 17.687 | 21.144 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.845 | 3.845 | 3.812 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 50 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.362 | 6.672 | 5.449 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 74.766 | 52.435 | 66.900 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.914 | 6.812 | 2.114 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 380 | 50 | 50 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 12.858 | 10.809 | 2.049 |
| Otros gastos no deducibles | 20.476 | 7.308 | 6.002 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 89.670 | 20.509 | 3.844 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 30.406 | 30.406 | 30.406 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 17 | 17 | 17 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 101 | 101 | 101 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.572 | 4.572 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 9.882 | 1.693 | 1.693 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 62 | 47 | 57 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.567 | 2.567 | 975 |
| Agrupa.interés económico | 133 | 124 | 12 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 43 | 36 | 28 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 184 | 184 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 105 | 105 | 105 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 271 | 268 | 189 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 231 | 217 | 206 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 119 | 116 | 94 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.260 | 4.080 | 2.923 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 257 | 252 | 252 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 21 | 21 | 21 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 904 | 904 | 904 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 157 | 123 | 123 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 71 | 71 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 17.934 | 4.197 | 8.003 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.755.291 | 2.558.803 | 938.255 |
| Impuesto sobre Sociedades | 134.692 | 112.756 | 4.313 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.586 | 1.586 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.619.014 | 2.444.461 | 933.942 |
| Cambio criterios contables | 83 | 83 | 0 |
| Operaciones a plazos | 1.190 | 818 | 1.190 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 278 | 278 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 146 | 146 | 146 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.472 | 4.912 | 2.687 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.937 | 1.869 | 1.601 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.735 | 4.431 | 4.010 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.773 | 368 | 368 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2 | 2 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10 | 10 | 10 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 145.745 | 25.993 | 10.187 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 161 | 161 | 105 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.257 | 4.212 | 556 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 65.114 | 58.978 | 12.822 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 36 | 36 | 36 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.357 | 5.357 | 5.357 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.689 | 1.689 | 1.674 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.180 | 14.365 | 3.573 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 57.507 | 46.113 | 50.292 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.407 | 6.407 | 3.022 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 922 | 922 | 922 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 682 | 615 | 344 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.123.231 | 2.093.815 | 829.407 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 32.435 | 32.245 | 276 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 62 | 47 | 57 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 39 | 39 | 39 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 43 | 36 | 28 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.181 | 3.181 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.311 | 2.311 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 825 | 825 | 273 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 480 | 468 | 468 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 97 | 97 | 84 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 109.220 | 109.220 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.726 | 4.781 | 3.283 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 43 | 43 | 43 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 676 | 676 | 676 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11.273 | 11.273 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 85 | 85 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.651 | 7.586 | 447 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 733.271 | 1.134.835 | 1.400.654 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 35.225 | 34.139 | 24.093 |
| Base imponible positiva | 1.370.589 | 1.342.424 | 1.370.589 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
