- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Sociedades no financieras
- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
,
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 12.204 | 8.916 | 7.328 |
| Resultado contable | 579.995 | 2.812.650 | 127.729 |
| A U M E N T O S | 3.827.109 | 285.718 | 2.372.643 |
| Impuesto sobre Sociedades | 300.335 | 153.170 | 262.999 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 205.550 | 2 | 2 |
 Aumentos diversos | 3.321.224 | 132.546 | 2.109.642 |
 Cambio criterios contables | 12 | 12 | 12 |
| Operaciones a plazos | 2.276 | 189 | 702 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 24 | 16 | 5 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.634 | 0 | 181 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 214 | 198 | 107 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 981 | 572 | 595 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 48 | 41 | 27 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 500 | 336 | 416 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 58 | 43 | 37 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 31 | 30 | 29 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 22.935 | 1.019 | 1.223 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 163 | 100 | 95 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 24.853 | 602 | 398 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.661.416 | 23.928 | 790.560 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 7.845 | 6.416 | 982 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.310.929 | 34.235 | 1.265.380 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 467 | 103 | 223 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 13.085 | 13.085 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 261 | 244 | 29 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.748 | 5.915 | 6.476 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.068 | 863 | 802 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 7.475 | 221 | 189 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 21 | 7 | 7 |
| Otros gastos no deducibles | 19.429 | 7.273 | 10.021 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 33.644 | 2.448 | 8.609 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 55 | 0 | 39 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.896 | 38 | 38 |
| Exención por doble imposición dividendos | 24.303 | 24.303 | 16.282 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 26 | 26 | 26 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 38 | 36 | 30 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 60 | 60 | 55 |
| Agrupa.interés económico | 266 | 264 | 262 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 26 | 26 | 22 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 203 | 0 | 203 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 145.220 | 1 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 320 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 412 | 230 | 268 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 226 | 207 | 200 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 40 | 40 | 40 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 133 | 95 | 102 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 171 | 171 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.474 | 4.950 | 3.117 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 253 | 124 | 119 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 963 | 327 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 498 | 471 | 494 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7 | 1 | 7 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.965 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 51 | 51 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.493 | 3.221 | 1.226 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.434.410 | 2.758.385 | 1.828.681 |
| Impuesto sobre Sociedades | 85.866 | 13.102 | 1.180 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.348.543 | 2.745.282 | 1.827.501 |
| Cambio criterios contables | 13 | 13 | 13 |
| Operaciones a plazos | 1.056 | 1.056 | 869 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 700 | 85 | 85 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 806.708 | 29.482 | 777.079 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.583 | 110 | 88 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.860 | 1.492 | 1.448 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 54 | 48 | 40 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 2 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 42 | 42 | 42 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.077 | 6.575 | 28 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 13.126 | 13.115 | 30 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.440 | 466 | 469 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 181.675 | 62.160 | 2.533 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 35.479 | 35.478 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 28 | 28 | 22 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 645 | 497 | 82 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.387 | 1.385 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.079 | 2.713 | 1.996 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.230 | 1.230 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 24.899 | 24.899 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 240.399 | 9.324 | 248 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8 | 8 | 8 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.170 | 2.170 | 2.152 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.596.673 | 2.242.017 | 1.033.917 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 52.170 | 19.662 | 33 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 375 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 38 | 36 | 30 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 39.483 | 13 | 10 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8 | 8 | 4 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 387 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 113 | 113 | 54 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 528 | 497 | 466 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 25 | 24 | 24 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 87 | 60 | 44 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 168.587 | 168.587 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.681 | 11.755 | 2.205 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 973 | 359 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 51 | 50 | 51 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.506 | 1.506 | 1.506 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 34.799 | 17.884 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.730 | 0 | 1.730 |
| Otras correcciones al resultado | 92.701 | 90.362 | 214 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -48.099 | 339.754 | 650.895 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 89.443 | 81.489 | 44.323 |
| Base imponible positiva | 602.855 | 412.918 | 602.855 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
