Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2016

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	15.283	5.350	3.770
Resultado contable	7.102.661	11.119.931	3.004.265
A U M E N T O S	6.231.649	1.413.797	2.920.644
Impuesto sobre Sociedades	867.989	326.821	457.505
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	14.727	14.727	14.727
Aumentos diversos	5.348.933	1.072.249	2.448.411
Cambio criterios contables	112	0	0
Operaciones a plazos	613	404	613
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	9.122	869	3.125
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	72.656	10.411	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	1	1	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	5.929	2.868	2.330
Diferencias entre amortización contable y fiscal	3.872	412	279
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	9	5	5
Otros supuestos de libertad de amortización	2	2	2
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	29.804	7	3
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1	1	1
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	6	5	5
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	97.334	13.486	22.629
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	4.692	3.952	1.167
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	52.521	307	51.048
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	2.437.827	375.125	1.176.492
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	23.778	15.019	11.798
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	747.536	76.336	641.214
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	15.202	5.192	7.584
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	1	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	57	57	56
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	940.723	13.577	29.964
Gastos por donativos y liberalidades	4.587	675	892
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	7.958	7.958	7.958
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	8.886	1.679	1.624
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	159	156	47
Otros gastos no deducibles	90.670	53.528	33.763
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	509.418	394.448	387.244
Revalorizaciones contables	22	0	22
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	4.134	4.057	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	329	242	33
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	4.293	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	904	904	291
Exención por doble imposición dividendos	61.050	30.658	19.803
Exención por rentas en el extranjero art.22	569	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	3.392	2.850	2.597
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	32.993	32.956	26.143
Agrupa.interés económico	77	47	47
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	745	745	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	15	0	0
Valor.bienes y derechos	65	65	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	18	9	10
Pymes: amortiz.acelerada	165	128	8
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	75	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	44	6	8
Rég.fiscal valores extranjeros	1.699	161	1.079
Régimen ent.parcialmente exentas	923	58	900
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	29	29	20
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	526	401	0
Por reserva para inversiones en Canarias	27	24	27
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.253	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	16	10	3
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	13.327	13.327	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	12.180	0	12.180
Por otras correcciones al resultado	146.589	9.093	5.397
D I S M I N U C I O N E S	11.567.680	9.733.571	1.921.680
Impuesto sobre Sociedades	283.900	142.993	24.910
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	566	566	566
Disminuciones diversas	11.283.215	9.590.012	1.896.204
Cambio criterios contables	891	9	0
Operaciones a plazos	1.010	1.010	959
Reversión del deterioro valor patrimonial	6.249	2.753	2.621
Rentas negativas art.19.11 y 12	11.141	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	7.982	6.850	5.137
Diferencias entre amortización contable y fiscal	31	20	16
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.229	517	741
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	167	0	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1	1	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	3	3	3
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	75.938	36.747	5.444
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	926	926	926
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	8.022	5	7.552
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	1.300.207	630.218	381.855
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	4.471	914	356
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	12.695	11.438	1.741
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	16.712	15.176	3.152
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	1.560	34	3
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	436.565	25.251	2.881
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	5.343	5.343	5.343
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	239	239	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	32.203	29.678	1.506
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	62.474	58.916	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	3.954	3.954	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	3	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	5.448	989	800
Exención por doble imposición dividendos	4.333.099	3.989.779	1.075.981
Exención por rentas en el extranjero art.22	109.567	107.251	734
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	3.392	2.850	2.597
Agrupa.interés económico y UTES	2.389	2.370	2.361
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	8	8	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	217.168	213.724	114.467
Valor.bienes y derechos	3.650.991	3.648.626	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	14	1	1
Pymes: amortiz.acelerada	15	9	8
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	89	6	6
Rég.fiscal valores extranjeros	625.869	621.326	27.051
Régimen ent.parcialmente exentas	446	421	38
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	7	7	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	526	496	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	2	2	2
Por reserva para inversiones en Canarias	28	28	28
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	31.029	12.181	7.113
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	840	840	0
Por correcciones entidades normativa foral	56.834	56.834	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	258.821	105.112	247.369
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.754.512	2.769.742	3.975.863
Compensaciones de B.I. negativas	328.950	168.165	213.339
Base imponible positiva	3.759.358	2.971.111	3.759.358

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Ent.financieras y aseguradoras