Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2016

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	18.622	5.695	3.560
Resultado contable	67.328	174.883	79.431
A U M E N T O S	66.560	31.201	34.707
Impuesto sobre Sociedades	24.718	23.770	21.075
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	41.842	7.432	13.632
Cambio criterios contables	4	1	1
Operaciones a plazos	5.511	253	5.440
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	378	0	0
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	2.829	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	171	76	125
Diferencias entre amortización contable y fiscal	589	463	453
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	40	40	40
Libertad amort.con mantenimiento empleo	79	75	79
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	28	28	28
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	361	1	0
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	267	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	2.910	43	491
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	4.718	650	186
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	135	3	9
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	2.421	903	321
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	6	2	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	623	8	369
Gastos por donativos y liberalidades	305	80	72
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	4	0	1
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	43	0	0
Otros gastos no deducibles	8.456	1.520	1.857
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.162	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	25	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	17	0	7
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	18	18	18
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	109	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	38	5	4
Pymes: amortiz.acelerada	148	71	54
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	150	26	21
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	4.274	1.624	768
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	30	24	14
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.699	950	308
Por reserva para inversiones en Canarias	113	0	113
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	12	12	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	14	6	6
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	120	0	0
Por otras correcciones al resultado	4.032	553	2.847
D I S M I N U C I O N E S	100.659	90.734	9.976
Impuesto sobre Sociedades	9.963	3.815	1.407
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	90.696	86.919	8.570
Cambio criterios contables	2	0	0
Operaciones a plazos	2.742	2.571	625
Reversión del deterioro valor patrimonial	35	2	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	2	2	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	12	12	12
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	25	7	1
Diferencias entre amortización contable y fiscal	364	358	352
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	224	115	27
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	1	1	1
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	11	11	11
Otros supuestos de libertad de amortización	73	73	73
Libertad amort.con mantenimiento empleo	9	9	9
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	6	6	6
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	31	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	23	23	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	8.961	8.582	648
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	50	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	52	52	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	420	36	36
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	101	101	41
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	262	261	262
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	53.022	53.000	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	42	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	31	31	31
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	5.020	5.020	1.618
Exención por rentas en el extranjero art.22	20	20	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	18	18	18
Agrupa.interés económico y UTES	14	14	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	353	353	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	50	34	23
Pymes: amortiz.acelerada	242	224	184
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	123	81	47
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	4.255	2.339	665
Montes vecinales en mano común	10.311	10.234	2.871
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	29	29	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.485	2.137	393
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	317	311	311
Por reserva para inversiones en Canarias	99	99	99
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	86	86	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	36	36	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	754	649	222
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	33.247	115.349	104.172
Compensaciones de B.I. negativas	35.856	33.000	6.535
Base imponible positiva	96.865	88.971	96.865

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad

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