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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Total

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados ,  Sector: Total
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO703.454173.818106.550
Resultado contable5.203.79029.311.81510.108.205
A U M E N T O S24.717.5165.786.31510.970.288
Impuesto sobre Sociedades3.538.5372.071.6232.342.942
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS75.02175.02075.020
 Aumentos diversos21.103.9583.639.6738.552.327
  Cambio criterios contables
19.5497.8668.300
  Operaciones a plazos
59.68721.06050.535
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
49.9956.75321.676
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
313.85613.1522.711
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
17.6564.6004.504
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
202.26078.74066.810
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
104.05845.74673.848
  Amort. inmovilizado I+D
1660
  Libertad amort.gastos I+D
454265211
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.928539737
  Otros supuestos de libertad de amortización
6.8564.8036.694
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
50.9655.48214.618
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
60.15155.94056.811
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
24.20720.20917.068
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.514.58596.3651.715.744
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
121.8187.56120.913
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
943.83646.036141.947
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
6.051.464789.8222.405.402
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
757.753101.604169.186
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
1.999.783409.6601.279.806
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
162.43121.19652.933
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
280.60928.88439.760
  Provisiones y gastos por pensiones
2.179349458
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.560.137126.052154.767
  Gastos por donativos y liberalidades
51.52510.88012.428
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
8.1988.1988.198
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
51.8506.2484.355
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
59.8051.02055.799
  Otros gastos no deducibles
999.080164.562207.082
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.192.567787.756937.803
  Revalorizaciones contables
37.5416.1218.655
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
606.48863.306502.035
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
16.6843.2059.049
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
4.29300
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
60.94614.82213.003
  Exención por doble imposición dividendos
121.03058.13056.124
  Exención por rentas en el extranjero art.22
24.7461.0721.031
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
20.61916.5019.371
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
35.11835.03927.687
  Agrupa.interés económico
4.9111.7141.891
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
6.094889201
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
15200
  UTE, por criterios imputación temporal
49.293645609
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
19.8444.173500
  Soc.y fondos capital-riesgo
1500
  Valor.bienes y derechos
34.02819.56210.104
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
14500
  Transparencia fiscal internacional
12.92112.91712.917
  Pymes: libertad amortización
5.6012.4761.644
  Pymes: amortiz.acelerada
23.33814.9738.622
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
2.639110129
  Arrendamiento financiero: régimen especial
183.783121.943145.884
  Rég.fiscal valores extranjeros
10.6449.1061.129
  Régimen ent.parcialmente exentas
258.200153.54960.678
  Rég.entidades navieras
13.434013.434
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
14.1964.9341.792
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
286.787137.90911.441
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.4961.6223.261
  Exención transmisión bienes inmuebles
111
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.0037351.648
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.32900
  Reinversión de beneficios extraordinarios
9.8597.4658.877
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
13.86213.8620
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
30.410014.905
  Por otras correcciones al resultado
519.25061.53994.599
D I S M I N U C I O N E S29.817.98623.186.5887.776.980
Impuesto sobre Sociedades 1.729.711521.634184.531
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 74.15374.15373.992
 Disminuciones diversas 28.014.12222.590.8027.518.457
  Cambio criterios contables
26.00918.3052.372
  Operaciones a plazos
50.98248.91437.831
  Reversión del deterioro valor patrimonial
138.547108.19128.930
  Rentas negativas art.19.11 y 12
25.14610.8271.476
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
63.18563.068163
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
254.809159.10186.757
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
40.74035.28428.316
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
165.74595.95297.790
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
5.1083.3411.554
  Amort. inmovilizado I+D
25244
  Libertad amort.gastos I+D
74711896
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
343337233
  Otros supuestos de libertad de amortización
2167373
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
87.69845.13933.683
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
91.18177.08019.957
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
482.783222.02068.819
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
298.95541.58742.512
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
187.156123.65845.708
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
4.182.9862.666.7831.991.330
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
31.64821.2217.003
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
75.59373.8061.765
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
216.94724.9058.963
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.0031.00323
  Provisiones y gastos por pensiones
49.7227.3835.410
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.191.669545.179371.246
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
91181791
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
5.3435.3435.343
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
93356165
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
246.725131.67132.588
  Revalorizaciones contables
7.9847.7382.597
  Aplicación del valor normal de mercado
194.898175.8943.079
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6.9304.9601.147
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
756651
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
108.44788.35016.928
  Exención por doble imposición dividendos
12.588.66711.317.2713.456.905
  Exención por rentas en el extranjero art.22
392.309389.072228.279
  Reducción ingresos activos intangibles
1.0231.022284
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
20.61916.5019.371
  Agrupa.interés económico y UTES
34.69229.5135.806
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.5371.20415
  Rentas exentas de UTE en extranjero
6.245676295
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.903795504
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2.7032.703929
  Soc.y fondos capital-riesgo
268.589260.068132.177
  Valor.bienes y derechos
3.682.7263.680.2379.198
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
1.70600
  Transparencia fiscal internacional
2.4372.4370
  Pymes: libertad amortización
3.4242.862651
  Pymes: amortiz.acelerada
41.72227.3355.666
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
15613960
  Arrendamiento financiero: régimen especial
285.41549.27114.486
  Rég.fiscal valores extranjeros
950.221944.594186.292
  Régimen ent.parcialmente exentas
297.298219.33975.608
  Montes vecinales en mano común
13.71513.6303.887
  Régimen entidades navieras
35.52323.19435.523
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
14.7649.9941.767
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
326.425239.37511.482
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.5531.5431.540
  Por reserva para inversiones en Canarias
30.61230.44229.535
  Exención transmisión bienes inmuebles
2.1722.172775
  Operaciones a plazos DT.1ª
6.7306.7306.061
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
71.91537.48721.631
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1541540
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
3.4263.4262.586
  Por correcciones entidades normativa foral
56.83456.8340
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
3.3343180
  Otras correcciones al resultado
641.547426.823342.383
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-191.06811.772.17213.203.565
Compensaciones de B.I. negativas 3.161.0552.465.730957.708
Base imponible positiva12.214.82010.672.16612.214.820
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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