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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Total

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana ,  Sector: Total
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO6.3565.1024.309
Resultado contable2.632.40316.530.52511.807.961
A U M E N T O S24.852.6079.394.2318.145.761
Impuesto sobre Sociedades2.977.9832.585.8152.632.509
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS52.44452.44452.444
 Aumentos diversos21.822.1806.755.9725.460.808
  Cambio criterios contables
14.4317.8959.161
  Operaciones a plazos
25.26421.05423.922
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
11.5836.6916.837
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
25.61612.82415.692
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
43.68326.91318.979
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
154.26271.26972.811
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
375.182237.720266.567
  Amort. inmovilizado I+D
15.80814.4737.044
  Libertad amort.gastos I+D
20.27111.10410.830
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
6.3836.2226.039
  Otros supuestos de libertad de amortización
6.5756.3936.376
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
220.983127.722182.278
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
56.55452.35552.986
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
86.02575.35375.985
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
8.504.084152.309142.407
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
36.96422.96121.228
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
206.61599.26596.696
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
2.739.967620.209805.548
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
145.274109.39073.637
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
694.311281.129557.887
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
57.78120.47512.758
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.254865815
  Provisiones y gastos por pensiones
94.79265.97269.603
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.063.533805.5971.290.365
  Gastos por donativos y liberalidades
118.55097.60198.664
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
717717717
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
28.20214.5124.720
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.8402.0511.200
  Otros gastos no deducibles
211.793112.349123.152
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
639.92984.230152.890
  Revalorizaciones contables
40.37139.43440.277
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
211.319208.6384.869
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
9.8716.0909.464
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
11.3416.9008.173
  Exención por doble imposición dividendos
82.9614.7925.113
  Exención por rentas en el extranjero art.22
200.89349.13642.730
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
6.2274.0183.462
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.161344303
  Agrupa.interés económico
9.5537.9235.926
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
33.36227.15422.343
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
13.85813.85813.857
  UTE, por criterios imputación temporal
66.27051.55737.287
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
107.09999.5301.910
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
50.80350.36943.097
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
3.0783.0783.078
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
888
  Pymes: libertad amortización
7.7537.3936.886
  Pymes: amortiz.acelerada
2.7712.4832.087
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
203201203
  Arrendamiento financiero: régimen especial
79.37265.16247.264
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.157.183693.364264.253
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
58.36449.13913.791
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.324.0891.655.98368.315
  Por reserva para inversiones en Canarias
11.6617.5037.503
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.8882653.888
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8.3317.9897.018
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
81600
  Por correcciones entidades normativa foral
12.95510.3469.330
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
24.07223.53523.535
  Por otras correcciones al resultado
671.319492.156557.043
D I S M I N U C I O N E S19.070.69415.505.1567.938.321
Impuesto sobre Sociedades 838.565451.730212.597
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 10.1079.9109.910
 Disminuciones diversas 18.222.02215.043.5167.715.814
  Cambio criterios contables
58.31821.86710.658
  Operaciones a plazos
53.95353.63052.135
  Reversión del deterioro valor patrimonial
65.57263.9617.801
  Rentas negativas art.19.11 y 12
158.302155.146357
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
66.62061.77435.083
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
127.300110.81666.825
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
93.19561.04349.520
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
332.278240.543224.784
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
75.80268.10019.093
  Amort. inmovilizado I+D
5.8365.7832.851
  Libertad amort.gastos I+D
24.73317.43711.524
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.8731.6061.603
  Otros supuestos de libertad de amortización
8.4228.4228.252
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
77.91277.91250.943
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
71.80458.26234.671
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
201.996136.19084.924
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
8.4457.5526.074
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
111.40224.48117.273
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
860.856709.134484.068
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
15.24515.1809.134
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
7.5457.5177.473
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
16.10515.19115.106
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
7.2893.6973.697
  Provisiones y gastos por pensiones
41.29336.28425.524
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.488.796722.380946.148
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
67167166
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
189.675153.75954.809
  Revalorizaciones contables
239.692239.692239.674
  Aplicación del valor normal de mercado
27.04427.044353
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
12.44512.43512.435
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
683683683
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
11.6374.9292.512
  Exención por doble imposición dividendos
7.177.3016.541.0332.911.075
  Exención por rentas en el extranjero art.22
352.025334.38185.864
  Reducción ingresos activos intangibles
79.76478.56977.334
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
6.2274.0183.462
  Agrupa.interés económico y UTES
83.28881.34260.334
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
27.70122.15518.316
  Rentas exentas de UTE en extranjero
7.4725702.095
  UTE particip.en extranjero art.45.2
13.28513.28513.279
  UTE, por criterios imputación temporal
75.46664.56737.613
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
82.83376.2480
  Valor.bienes y derechos
47.52747.00216.766
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
1.6631.6631.663
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
777
  Pymes: libertad amortización
25.27219.01514.605
  Pymes: amortiz.acelerada
5.8204.2333.696
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
316316316
  Arrendamiento financiero: régimen especial
66.17255.74538.374
  Rég.fiscal valores extranjeros
27.51327.5132.035
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.266.288808.792321.392
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
27.89927.89927.899
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
53.69546.1587.880
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.426.6941.800.94173.414
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
11.03210.84710.556
  Por reserva para inversiones en Canarias
143.444143.444143.444
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
6.3326.3326.332
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
100.84499.4932.866
  Reinversión de beneficios extraordinarios
922.515922.515921.790
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
14.43214.43214.432
  Por correcciones entidades normativa foral
40.40524.39719.793
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
200.695200.695819
  Otras correcciones al resultado
469.817445.371395.123
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas8.157.00310.162.52511.912.608
Compensaciones de B.I. negativas 806.379690.123507.632
Base imponible positiva11.271.50810.760.55211.271.508
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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