Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 318.185 | 142.899 | 96.459 |
| Resultado contable | 54.370.551 | 90.384.096 | 50.431.665 |
| A U M E N T O S | 79.499.945 | 43.086.722 | 38.714.009 |
| Impuesto sobre Sociedades | 13.701.109 | 12.177.703 | 12.025.351 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 87.694 | 85.220 | 9.099 |
 Aumentos diversos | 65.711.142 | 30.823.799 | 26.679.559 |
 Cambio criterios contables | 35.279 | 20.922 | 25.360 |
| Operaciones a plazos | 132.817 | 98.272 | 113.386 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 190.234 | 25.570 | 154.197 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 166.129 | 57.704 | 15.273 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 294.488 | 75.633 | 74.809 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.283.827 | 400.762 | 368.994 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.365.368 | 809.512 | 835.673 |
| Amort. inmovilizado I+D | 113.830 | 113.090 | 111.362 |
| Libertad amort.gastos I+D | 22.142 | 12.749 | 11.014 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 23.848 | 7.682 | 7.251 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 26.395 | 20.205 | 23.678 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 737.339 | 529.438 | 559.601 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 420.961 | 303.427 | 299.645 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 569.421 | 422.830 | 402.733 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.782.610 | 614.305 | 658.965 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 124.251 | 27.506 | 51.896 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.670.404 | 622.220 | 774.141 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 15.240.815 | 3.808.760 | 4.670.861 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 590.010 | 385.088 | 315.801 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.345.794 | 3.137.993 | 3.517.670 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 294.751 | 84.000 | 139.241 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7.778 | 1.642 | 4.010 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 573.302 | 508.803 | 483.946 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.411.748 | 4.574.839 | 4.731.759 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 144.714 | 37.471 | 71.192 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 355.709 | 245.973 | 205.354 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 12.604 | 12.578 | 11.132 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 65.548 | 36.293 | 16.396 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 19.324 | 6.185 | 8.297 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 4.281.736 | 1.074.070 | 1.647.274 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 4.918 | 4.024 | 1.821 |
| Otros gastos no deducibles | 1.062.869 | 549.849 | 438.990 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.975.506 | 545.645 | 470.723 |
| Revalorizaciones contables | 171.147 | 125.254 | 34.541 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.908.114 | 2.608.137 | 2.200.960 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.213.013 | 34.674 | 42.384 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 1 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 631.435 | 535.866 | 60.503 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.613.594 | 371.966 | 254.635 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.213.955 | 505.479 | 261.904 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 10.558 | 10.215 | 8.378 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 95.650 | 61.334 | 76.238 |
| Agrupa.interés económico | 100.426 | 88.080 | 86.529 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 37.816 | 31.817 | 28.671 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.126 | 742 | 867 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 41.067 | 10.097 | 9.989 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 381.846 | 274.652 | 166.528 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 10.763 | 293 | 293 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.166 | 2.166 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 258.505 | 199.181 | 205.696 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 4.609 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 20.562 | 8.367 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 345 | 218 | 339 |
| Pymes: libertad amortización | 16.850 | 13.080 | 12.259 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 24.940 | 14.377 | 16.036 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 695 | 606 | 599 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 253.491 | 190.016 | 216.488 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 12.863 | 12.100 | 381 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.147.222 | 873.476 | 545.596 |
| Rég.entidades navieras | 103.170 | 103.170 | 103.170 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 136.823 | 52.732 | 13.352 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.973.588 | 4.926.246 | 379.072 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 608 | 159 | 503 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 13.719 | 8.417 | 10.358 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 52.704 | 23.106 | 142 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 34.422 | 25.143 | 28.178 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 3.064 | 3.064 | 3.064 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 26.214 | 47 | 23.250 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.846.603 | 534.481 | 666.211 |
| D I S M I N U C I O N E S | 105.143.324 | 86.043.017 | 35.451.741 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.380.616 | 1.713.515 | 481.978 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 287.882 | 287.632 | 277.804 |
| Disminuciones diversas | 100.474.825 | 84.041.870 | 34.691.959 |
| Cambio criterios contables | 123.586 | 54.267 | 37.454 |
| Operaciones a plazos | 130.100 | 125.284 | 101.435 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 184.595 | 51.286 | 25.511 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.150 | 1.141 | 156 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 77.120 | 43.321 | 2.702 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.503.366 | 1.263.246 | 919.111 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 893.492 | 482.190 | 454.689 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.079.671 | 889.563 | 809.171 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 154.568 | 109.281 | 88.592 |
| Amort. inmovilizado I+D | 90.154 | 89.755 | 89.035 |
| Libertad amort.gastos I+D | 22.813 | 16.409 | 10.985 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.772 | 1.730 | 1.620 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 249 | 249 | 241 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 162.342 | 114.959 | 31.770 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 232.931 | 139.639 | 123.784 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.341.199 | 1.256.254 | 655.328 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 51.801 | 37.178 | 20.146 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.096.473 | 608.335 | 335.717 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.749.666 | 5.246.657 | 2.854.133 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 237.251 | 223.921 | 159.381 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 154.314 | 83.723 | 38.534 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 155.666 | 100.766 | 48.512 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.564 | 1.276 | 639 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 569.221 | 488.216 | 426.882 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.655.107 | 5.577.374 | 5.080.785 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 112 | 109 | 7 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3.255 | 3.255 | 3.255 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.710 | 1.640 | 1.430 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.760.170 | 1.541.863 | 447.069 |
| Revalorizaciones contables | 10.089 | 8.613 | 8.236 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 174.269 | 49.166 | 31.757 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 84.298 | 80.374 | 74.687 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2.526 | 2.526 | 453 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.011.958 | 992.475 | 539.527 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 52.259.833 | 47.190.145 | 15.798.595 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.481.594 | 1.221.945 | 662.344 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 414.275 | 402.602 | 40.935 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 175.227 | 160.767 | 153.023 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 321.658 | 297.039 | 148.319 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 35.809 | 29.844 | 25.540 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 34.233 | 16.227 | 15.277 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 19.856 | 17.217 | 16.866 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 503.967 | 393.586 | 217.046 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.035 | 3.028 | 336 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 361.198 | 354.326 | 154.118 |
| Valor.bienes y derechos | 99.673 | 65.895 | 71.492 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.229 | 3.229 | 3.084 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 48.585 | 42.488 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 143 | 143 | 143 |
| Pymes: libertad amortización | 24.004 | 21.015 | 15.798 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 49.208 | 36.283 | 19.422 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.081 | 980 | 710 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 220.481 | 126.574 | 85.467 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.591.172 | 3.476.194 | 1.459.672 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.239.597 | 1.016.699 | 598.987 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 126.386 | 123.945 | 126.386 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 140.312 | 65.825 | 3.640 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.942.379 | 6.015.818 | 391.983 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.399 | 3.387 | 3.309 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8.950 | 8.900 | 8.900 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 55.421 | 16.048 | 16.048 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.157 | 3.133 | 2.330 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.061.765 | 1.012.424 | 185.864 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.362 | 5.330 | 5.330 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 25.444 | 25.444 | 25.444 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.389 | 1.389 | 1.389 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 232 | 8 | 8 |
| Otras correcciones al resultado | 2.494.218 | 2.197.954 | 1.011.418 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 28.651.651 | 46.099.112 | 54.669.665 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 6.983.526 | 5.534.671 | 3.269.405 |
| Base imponible positiva | 51.048.956 | 48.262.955 | 51.048.956 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
