Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Industria (incluye Energía) y Agricultura
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Industria (incluye Energía) y Agricultura
Ejercicio 2017| Total | Grupos | No Grupos | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
 Conceptos |
Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 |
| NUMERO | 191.581 | 75.105 | 1.220 | 865 | 190.361 | 74.240 |
| Resultado contable | 37.351.141 | 38.344.071 | 27.126.882 | 25.585.564 | 10.224.259 | 12.758.508 |
| Beneficio | 50.345.470 | 42.118.848 | 35.539.224 | 29.194.805 | 14.806.246 | 12.924.042 |
| A U M E N T O S | 33.256.528 | 23.096.102 | 24.663.495 | 16.964.601 | 8.593.033 | 6.131.501 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.255.955 | 8.206.736 | 5.503.763 | 4.785.891 | 3.752.192 | 3.420.845 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 11.159 | 9.779 | 11.159 | 9.779 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 23.989.414 | 14.879.588 | 19.148.573 | 12.168.931 | 4.840.841 | 2.710.656 |
 Cambio criterios contables | 70.941 | 64.012 | 6.876 | 6.324 | 64.065 | 57.688 |
| Operaciones a plazos | 50.161 | 47.309 | 24.274 | 24.222 | 25.887 | 23.088 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 74.706 | 9.451 | 63.612 | 4.617 | 11.094 | 4.834 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 17.118 | 6.492 | 4.624 | 2.716 | 12.494 | 3.776 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 156.699 | 68.008 | 30.577 | 2.256 | 126.121 | 65.752 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 247.969 | 159.293 | 130.591 | 102.662 | 117.378 | 56.631 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 976.586 | 620.453 | 777.978 | 495.340 | 198.608 | 125.113 |
| Amort. inmovilizado I+D | 28.951 | 28.015 | 24.968 | 24.347 | 3.983 | 3.668 |
| Libertad amort.gastos I+D | 213.753 | 71.090 | 39.440 | 29.111 | 174.313 | 41.980 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 21.635 | 18.686 | 6.814 | 6.471 | 14.821 | 12.216 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 18.216 | 14.730 | 6.982 | 6.579 | 11.234 | 8.150 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 395.481 | 319.020 | 305.803 | 257.498 | 89.679 | 61.522 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 379.279 | 342.353 | 311.110 | 284.457 | 68.169 | 57.896 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 437.654 | 426.154 | 328.097 | 324.410 | 109.557 | 101.744 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 524.194 | 399.729 | 400.633 | 342.322 | 123.561 | 57.407 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 76.220 | 38.301 | 45.324 | 18.058 | 30.896 | 20.243 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 705.444 | 284.497 | 553.842 | 257.543 | 151.601 | 26.954 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.676.109 | 3.532.436 | 6.522.540 | 3.434.116 | 153.568 | 98.320 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 244.270 | 212.228 | 221.233 | 200.761 | 23.037 | 11.467 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.251.014 | 759.261 | 1.126.496 | 665.816 | 124.518 | 93.445 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 79.676 | 57.920 | 56.125 | 52.020 | 23.550 | 5.899 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4.954 | 3.893 | 4.129 | 3.886 | 825 | 7 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 210.375 | 139.314 | 183.075 | 118.357 | 27.300 | 20.957 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.202.230 | 3.352.071 | 3.245.096 | 2.542.290 | 957.134 | 809.781 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 40.166 | 25.312 | 26.321 | 17.356 | 13.846 | 7.956 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 222.981 | 199.419 | 141.063 | 126.951 | 81.917 | 72.468 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 110 | 102 | 0 | 0 | 110 | 102 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 36.356 | 17.755 | 11.429 | 2.853 | 24.928 | 14.902 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5.608 | 2.902 | 1.029 | 1.029 | 4.579 | 1.873 |
| Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios | 1.751.575 | 1.159.362 | 1.641.165 | 1.126.829 | 110.409 | 32.533 |
| Disminución valor originada por criterio valor razonable | 2.305 | 1.131 | 525 | 525 | 1.780 | 606 |
| Otros gastos no deducibles | 535.170 | 289.094 | 184.701 | 119.375 | 350.470 | 169.719 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 475.168 | 265.903 | 287.408 | 164.179 | 187.761 | 101.724 |
| Revalorizaciones contables | 126.856 | 4.020 | 123.995 | 2.209 | 2.861 | 1.811 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 269.129 | 224.361 | 264.823 | 221.589 | 4.305 | 2.773 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 18.413 | 16.968 | 10.731 | 9.949 | 7.683 | 7.018 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 204.129 | 168.317 | 195.851 | 161.653 | 8.279 | 6.664 |
| Exención por doble imposición dividendos | 914.000 | 184.790 | 805.755 | 176.431 | 108.244 | 8.359 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 492.252 | 435.668 | 466.823 | 428.787 | 25.429 | 6.881 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 20.541 | 18.437 | 14.858 | 12.981 | 5.683 | 5.456 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11.398 | 1.813 | 10.599 | 1.302 | 800 | 511 |
| Agrupa.interés económico | 79.401 | 60.818 | 71.251 | 53.534 | 8.150 | 7.284 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 9.722 | 6.917 | 5.077 | 2.609 | 4.645 | 4.309 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6.301 | 0 | 6.301 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13 | 13 | 13 | 13 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 10.988 | 5.482 | 9.495 | 5.162 | 1.493 | 320 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 30.346 | 30.346 | 30.344 | 30.344 | 2 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.629 | 5.037 | 3.826 | 2.787 | 3.803 | 2.250 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 6.248 | 1.110 | 443 | 443 | 5.805 | 667 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 20.417 | 0 | 0 | 0 | 20.417 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 15.576 | 4.645 | 15.554 | 4.623 | 22 | 22 |
| Pymes: libertad amortización | 42.151 | 33.961 | 2.261 | 1.892 | 39.890 | 32.069 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 50.637 | 31.961 | 3.425 | 2.683 | 47.213 | 29.277 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.644 | 1.076 | 0 | 0 | 2.644 | 1.076 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 114.297 | 88.773 | 45.141 | 42.496 | 69.156 | 46.277 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 8.240 | 8.240 | 8.240 | 8.240 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 490.198 | 170.196 | 0 | 0 | 490.198 | 170.196 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 30.948 | 28.881 | 21.935 | 20.807 | 9.013 | 8.073 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 279.419 | 7.536 | 0 | 0 | 279.419 | 7.536 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.561 | 4.108 | 0 | 0 | 4.561 | 4.108 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 14.719 | 13.744 | 4.851 | 4.048 | 9.868 | 9.696 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 16.538 | 16.538 | 16.538 | 16.538 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.804 | 4.217 | 4.858 | 2.859 | 1.946 | 1.358 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 15.177 | 1.746 | 1.731 | 788 | 13.446 | 958 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 30.915 | 30.157 | 706 | 62 | 30.208 | 30.094 |
| Por otras correcciones al resultado | 505.734 | 334.016 | 289.266 | 188.825 | 216.468 | 145.190 |
| D I S M I N U C I O N E S | 40.799.698 | 28.971.654 | 34.792.619 | 25.913.064 | 6.007.079 | 3.058.590 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.281.541 | 1.113.965 | 1.783.008 | 1.041.525 | 498.533 | 72.440 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 284.471 | 282.511 | 284.471 | 282.511 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 38.233.686 | 27.575.177 | 32.725.140 | 24.589.027 | 5.508.546 | 2.986.150 |
| Cambio criterios contables | 95.767 | 36.832 | 32.249 | 30.840 | 63.518 | 5.993 |
| Operaciones a plazos | 53.595 | 43.864 | 20.420 | 18.894 | 33.175 | 24.971 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 210.499 | 27.197 | 188.841 | 9.482 | 21.659 | 17.714 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 5.679 | 745 | 816 | 695 | 4.863 | 50 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 58.459 | 338 | 321 | 0 | 58.139 | 338 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 414.797 | 294.235 | 252.678 | 169.253 | 162.119 | 124.983 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 572.676 | 228.075 | 475.863 | 150.217 | 96.813 | 77.858 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 818.062 | 629.612 | 557.038 | 432.591 | 261.024 | 197.022 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 110.687 | 72.404 | 84.450 | 53.830 | 26.237 | 18.574 |
| Amort. inmovilizado I+D | 20.367 | 19.887 | 11.481 | 11.372 | 8.886 | 8.515 |
| Libertad amort.gastos I+D | 421.596 | 86.873 | 72.809 | 57.803 | 348.787 | 29.070 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.065 | 5.760 | 342 | 342 | 5.723 | 5.418 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.580 | 2.764 | 2.007 | 619 | 2.573 | 2.145 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 226.463 | 121.390 | 156.822 | 110.732 | 69.641 | 10.658 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 157.898 | 115.482 | 88.799 | 88.617 | 69.099 | 26.866 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 364.195 | 246.974 | 285.464 | 195.323 | 78.731 | 51.651 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 35.611 | 16.145 | 22.266 | 4.765 | 13.344 | 11.380 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 268.335 | 170.943 | 210.658 | 141.178 | 57.677 | 29.765 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.784.879 | 3.506.630 | 3.689.555 | 3.444.737 | 95.325 | 61.892 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 185.891 | 171.271 | 180.863 | 167.380 | 5.028 | 3.891 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 41.356 | 8.926 | 33.667 | 6.144 | 7.690 | 2.782 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 46.402 | 42.056 | 17.805 | 17.022 | 28.597 | 25.035 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.958 | 2.931 | 2.623 | 2.608 | 335 | 323 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 269.584 | 177.674 | 222.256 | 163.793 | 47.328 | 13.880 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.232.732 | 3.640.843 | 3.302.734 | 2.901.128 | 929.999 | 739.714 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 332 | 168 | 39 | 0 | 293 | 168 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 827 | 77 | 76 | 76 | 751 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 369.077 | 149.758 | 285.003 | 107.547 | 84.074 | 42.211 |
| Revalorizaciones contables | 7.346 | 6.443 | 3.159 | 3.159 | 4.187 | 3.285 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 27.501 | 7.260 | 26.762 | 6.842 | 739 | 418 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.768 | 2.505 | 0 | 0 | 3.768 | 2.505 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2.258 | 2.222 | 2.061 | 2.061 | 196 | 161 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 52.951 | 34.529 | 38.796 | 32.004 | 14.155 | 2.526 |
| Exención por doble imposición dividendos | 22.241.215 | 15.828.767 | 21.133.356 | 15.206.982 | 1.107.858 | 621.785 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 332.421 | 304.835 | 289.639 | 271.199 | 42.782 | 33.636 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 76.614 | 58.228 | 63.923 | 47.362 | 12.692 | 10.866 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11.398 | 1.813 | 10.599 | 1.302 | 800 | 511 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 253.818 | 247.839 | 222.500 | 221.732 | 31.318 | 26.106 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.229 | 5.682 | 2.375 | 1.219 | 4.854 | 4.463 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 20.895 | 13.193 | 15.988 | 10.147 | 4.908 | 3.046 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 104 | 84 | 0 | 0 | 104 | 84 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 52.083 | 44.516 | 32.842 | 32.599 | 19.241 | 11.917 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 21.318 | 20.849 | 7.016 | 7.016 | 14.302 | 13.833 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 48.585 | 0 | 0 | 0 | 48.585 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 32 | 18 | 0 | 0 | 32 | 18 |
| Pymes: libertad amortización | 84.454 | 66.976 | 4.700 | 3.190 | 79.754 | 63.786 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 81.481 | 50.321 | 6.977 | 2.691 | 74.503 | 47.630 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.249 | 1.045 | 1 | 1 | 1.248 | 1.044 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 88.737 | 65.698 | 24.928 | 20.059 | 63.810 | 45.639 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 195.366 | 185.271 | 33.904 | 30.921 | 161.463 | 154.350 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 591.434 | 169.174 | 0 | 0 | 591.434 | 169.174 |
| Montes vecinales en mano común | 14.919 | 3.798 | 0 | 0 | 14.919 | 3.798 |
| Régimen entidades navieras | 9.034 | 9.034 | 9.034 | 9.034 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.948 | 8.868 | 4.873 | 4.873 | 5.074 | 3.994 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 304.364 | 8.126 | 0 | 0 | 304.364 | 8.126 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 54.254 | 35.044 | 0 | 0 | 54.254 | 35.044 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 74.913 | 72.706 | 24.693 | 24.693 | 50.220 | 48.013 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 229 | 229 | 0 | 0 | 229 | 229 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.095 | 2.292 | 147 | 147 | 2.948 | 2.146 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 244.103 | 175.186 | 221.137 | 153.759 | 22.966 | 21.426 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.800 | 2.945 | 558 | 126 | 5.242 | 2.819 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 40 | 40 | 0 | 0 | 40 | 40 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 101.292 | 21.950 | 82.465 | 3.421 | 18.827 | 18.529 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 21 | 21 | 0 | 0 | 21 | 21 |
| Otras correcciones al resultado | 251.626 | 153.450 | 85.771 | 60.847 | 165.854 | 92.603 |
| Otros ajustes | 1.471.930 | 278.254 | 1.471.938 | 278.286 | -8 | -31 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 28.336.041 | 32.190.265 | 15.525.820 | 16.358.816 | 12.810.221 | 15.831.450 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
