Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Comercio y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Comercio y Comunicaciones
Ejercicio 2017| Total | Grupos | No Grupos | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
 Conceptos |
Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 |
| NUMERO | 405.406 | 155.751 | 1.434 | 1.027 | 403.972 | 154.724 |
| Resultado contable | 32.544.138 | 34.415.414 | 19.707.782 | 18.531.172 | 12.836.355 | 15.884.243 |
| Beneficio | 45.572.023 | 36.164.067 | 25.995.575 | 20.048.532 | 19.576.448 | 16.115.535 |
| A U M E N T O S | 34.465.024 | 17.653.563 | 21.457.186 | 9.323.072 | 13.007.838 | 8.330.491 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.141.817 | 7.575.836 | 4.306.018 | 3.080.653 | 4.835.798 | 4.495.183 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 84.740 | 9.047 | 84.510 | 9.047 | 230 | 0 |
 Aumentos diversos | 25.238.467 | 10.068.680 | 17.066.658 | 6.233.371 | 8.171.809 | 3.835.308 |
 Cambio criterios contables | 26.653 | 22.215 | 3.494 | 3.185 | 23.159 | 19.029 |
| Operaciones a plazos | 61.247 | 43.720 | 33.567 | 20.560 | 27.680 | 23.160 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 20.392 | 15.922 | 10.601 | 10.083 | 9.792 | 5.839 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 9.297 | 2.777 | 4.343 | 2.689 | 4.954 | 88 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 25.283 | 9.635 | 6.955 | 461 | 18.328 | 9.173 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 166.706 | 102.212 | 49.812 | 43.197 | 116.893 | 59.015 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 696.873 | 469.694 | 518.426 | 337.741 | 178.447 | 131.952 |
| Amort. inmovilizado I+D | 27.801 | 7.165 | 23.251 | 6.376 | 4.550 | 789 |
| Libertad amort.gastos I+D | 21.264 | 9.960 | 10.558 | 4.871 | 10.706 | 5.089 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 12.287 | 7.782 | 2.956 | 699 | 9.331 | 7.083 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 15.318 | 12.562 | 2.971 | 2.911 | 12.347 | 9.651 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 669.358 | 617.310 | 556.671 | 525.662 | 112.687 | 91.648 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 261.191 | 144.609 | 198.114 | 87.579 | 63.077 | 57.031 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 428.241 | 192.142 | 344.218 | 116.468 | 84.023 | 75.674 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.989.608 | 284.249 | 1.711.749 | 97.362 | 277.859 | 186.887 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 128.311 | 90.799 | 85.543 | 76.388 | 42.769 | 14.411 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 642.085 | 356.896 | 394.494 | 277.874 | 247.591 | 79.023 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.164.927 | 1.152.680 | 4.778.838 | 1.028.513 | 386.089 | 124.167 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 202.595 | 121.854 | 127.836 | 98.190 | 74.760 | 23.664 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.844.853 | 687.520 | 1.730.107 | 619.172 | 114.746 | 68.348 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 156.299 | 86.346 | 120.701 | 75.964 | 35.598 | 10.382 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 5.165 | 673 | 908 | 38 | 4.257 | 635 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 437.824 | 388.529 | 341.078 | 296.693 | 96.746 | 91.836 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.148.822 | 2.107.191 | 2.095.608 | 1.398.316 | 1.053.215 | 708.876 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 56.849 | 28.214 | 51.920 | 25.959 | 4.928 | 2.255 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 236.789 | 180.004 | 119.069 | 91.946 | 117.720 | 88.058 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.524 | 1.493 | 1.201 | 1.201 | 323 | 292 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13.909 | 6.537 | 8.675 | 4.713 | 5.234 | 1.824 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 11.210 | 2.722 | 101 | 101 | 11.110 | 2.621 |
| Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios | 333.428 | 139.363 | 287.696 | 114.616 | 45.732 | 24.747 |
| Disminución valor originada por criterio valor razonable | 2.297 | 2.199 | 1.026 | 1.026 | 1.272 | 1.174 |
| Otros gastos no deducibles | 1.388.972 | 969.306 | 207.246 | 92.487 | 1.181.726 | 876.819 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 392.321 | 192.901 | 289.068 | 158.299 | 103.253 | 34.602 |
| Revalorizaciones contables | 2.178 | 1.787 | 1.177 | 1.147 | 1.001 | 641 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.173.874 | 74.916 | 2.064.350 | 32.939 | 109.525 | 41.977 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 71.436 | 58.772 | 37.852 | 33.998 | 33.584 | 24.774 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 40.517 | 19.128 | 11.492 | 5.491 | 29.025 | 13.637 |
| Exención por doble imposición dividendos | 204.528 | 47.362 | 157.615 | 36.569 | 46.912 | 10.793 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 99.576 | 84.586 | 69.870 | 66.225 | 29.705 | 18.361 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 74.154 | 68.234 | 8.034 | 5.401 | 66.121 | 62.832 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8.909 | 8.694 | 184 | 169 | 8.725 | 8.525 |
| Agrupa.interés económico | 16.194 | 13.795 | 4.395 | 4.018 | 11.799 | 9.778 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11.752 | 7.524 | 6.982 | 4.306 | 4.770 | 3.218 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 134 | 134 | 0 | 0 | 134 | 134 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 16.559 | 5.153 | 14.975 | 4.180 | 1.584 | 974 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 199 | 192 | 192 | 192 | 8 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 171.094 | 132.710 | 131.241 | 126.485 | 39.853 | 6.225 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 145 | 0 | 0 | 0 | 145 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 178 | 178 | 0 | 0 | 178 | 178 |
| Pymes: libertad amortización | 44.342 | 34.875 | 2.720 | 2.168 | 41.622 | 32.707 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29.103 | 23.957 | 751 | 667 | 28.352 | 23.290 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.374 | 934 | 6 | 6 | 1.367 | 927 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 164.739 | 119.707 | 65.743 | 56.979 | 98.996 | 62.728 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 914.962 | 268.663 | 0 | 0 | 914.962 | 268.663 |
| Rég.entidades navieras | 120.910 | 120.910 | 1.237 | 1.237 | 119.673 | 119.673 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 42.531 | 27.615 | 7.025 | 4.913 | 35.507 | 22.702 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.739.589 | 110.747 | 0 | 0 | 1.739.589 | 110.747 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 31.427 | 28.952 | 5.207 | 5.207 | 26.220 | 23.745 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 15.618 | 15.076 | 646 | 646 | 14.971 | 14.429 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.975 | 6.975 | 6.965 | 6.965 | 10 | 10 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 18.343 | 6.537 | 15.195 | 4.263 | 3.148 | 2.273 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 14.032 | 10.880 | 7.175 | 7.175 | 6.857 | 3.704 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 9.847 | 1.250 | 9.817 | 1.220 | 30 | 30 |
| Por otras correcciones al resultado | 593.549 | 311.255 | 317.013 | 199.466 | 276.536 | 111.790 |
| D I S M I N U C I O N E S | 42.645.919 | 20.812.670 | 31.477.709 | 16.190.036 | 11.168.211 | 4.622.634 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.415.785 | 922.704 | 1.795.877 | 851.621 | 619.908 | 71.083 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 28.551 | 20.638 | 28.473 | 20.638 | 77 | 0 |
| Disminuciones diversas | 40.201.584 | 19.869.328 | 29.653.358 | 15.317.777 | 10.548.225 | 4.551.551 |
| Cambio criterios contables | 38.926 | 12.923 | 8.703 | 1.641 | 30.224 | 11.282 |
| Operaciones a plazos | 72.543 | 51.096 | 22.239 | 15.333 | 50.304 | 35.764 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 24.561 | 12.700 | 4.021 | 3.239 | 20.540 | 9.460 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 929 | 182 | 150 | 145 | 779 | 36 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 96.522 | 4.321 | 21.670 | 4.312 | 74.852 | 8 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 363.332 | 251.068 | 228.337 | 181.943 | 134.995 | 69.125 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 358.570 | 195.833 | 224.680 | 100.343 | 133.890 | 95.490 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 877.395 | 582.980 | 644.452 | 421.827 | 232.943 | 161.153 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 91.408 | 52.273 | 50.114 | 35.303 | 41.294 | 16.970 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9.359 | 2.117 | 7.909 | 1.439 | 1.450 | 679 |
| Libertad amort.gastos I+D | 25.238 | 15.659 | 10.313 | 8.269 | 14.925 | 7.391 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 7.943 | 7.191 | 924 | 921 | 7.019 | 6.270 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.541 | 1.391 | 241 | 177 | 1.299 | 1.214 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 93.728 | 35.416 | 59.941 | 3.271 | 33.787 | 32.145 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 93.773 | 9.789 | 83.208 | 2.760 | 10.564 | 7.029 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 611.714 | 191.241 | 310.936 | 94.285 | 300.778 | 96.956 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 58.221 | 50.782 | 44.255 | 41.281 | 13.966 | 9.501 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 407.922 | 210.863 | 317.516 | 183.249 | 90.406 | 27.613 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.335.707 | 670.271 | 1.247.170 | 646.882 | 88.537 | 23.389 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 161.736 | 34.180 | 158.151 | 33.042 | 3.585 | 1.138 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 110.100 | 48.717 | 97.053 | 38.777 | 13.047 | 9.940 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 522.484 | 506.035 | 32.615 | 19.460 | 489.869 | 486.575 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.483 | 456 | 1.064 | 38 | 418 | 418 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 389.102 | 311.672 | 278.277 | 211.931 | 110.825 | 99.742 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.954.975 | 1.909.623 | 2.959.615 | 1.252.496 | 995.360 | 657.128 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 587 | 383 | 0 | 0 | 587 | 383 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.753 | 2.084 | 737 | 737 | 2.016 | 1.347 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 859.501 | 194.341 | 797.006 | 164.533 | 62.495 | 29.808 |
| Revalorizaciones contables | 17.443 | 6.541 | 3.095 | 3.066 | 14.349 | 3.475 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.783 | 6.204 | 1.074 | 976 | 5.709 | 5.228 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 70.439 | 65.828 | 42.666 | 42.666 | 27.774 | 23.162 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 840.070 | 139.662 | 831.778 | 134.677 | 8.292 | 4.984 |
| Exención por doble imposición dividendos | 20.065.342 | 11.512.392 | 17.998.694 | 10.410.560 | 2.066.649 | 1.101.832 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 498.677 | 459.735 | 411.244 | 404.194 | 87.433 | 55.541 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 735.857 | 350.051 | 395.110 | 336.078 | 340.747 | 13.972 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8.909 | 8.694 | 184 | 169 | 8.725 | 8.525 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 154.873 | 123.302 | 43.661 | 32.464 | 111.212 | 90.838 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 12.209 | 7.627 | 6.746 | 3.268 | 5.463 | 4.359 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1.802 | 1.802 | 0 | 0 | 1.802 | 1.802 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 7 | 7 | 0 | 0 | 7 | 7 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 20.640 | 8.575 | 16.139 | 5.233 | 4.501 | 3.342 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 163 | 69 | 0 | 0 | 163 | 69 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 25.347 | 13.090 | 0 | 0 | 25.347 | 13.090 |
| Valor.bienes y derechos | 43.096 | 4.857 | 22.229 | 405 | 20.867 | 4.452 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 200 | 200 | 200 | 200 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 13 | 0 | 13 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 81.332 | 61.452 | 2.993 | 2.210 | 78.339 | 59.241 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 54.031 | 43.310 | 1.400 | 919 | 52.631 | 42.391 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.722 | 1.461 | 0 | 0 | 1.722 | 1.461 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 209.095 | 155.725 | 82.081 | 72.749 | 127.014 | 82.976 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 429.686 | 73.448 | 33.660 | 33.660 | 396.026 | 39.788 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.205.304 | 359.664 | 0 | 0 | 1.205.304 | 359.664 |
| Montes vecinales en mano común | 143 | 127 | 0 | 0 | 143 | 127 |
| Régimen entidades navieras | 175.600 | 175.600 | 27.410 | 27.410 | 148.190 | 148.190 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 30.148 | 2.541 | 178 | 178 | 29.970 | 2.363 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.869.601 | 108.978 | 0 | 0 | 1.869.601 | 108.978 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 31.200 | 30.445 | 0 | 0 | 31.200 | 30.445 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 346.765 | 342.307 | 81.287 | 81.062 | 265.478 | 261.246 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 5.191 | 5.191 | 4.785 | 4.785 | 406 | 406 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.475 | 1.794 | 0 | 0 | 2.475 | 1.794 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 779.004 | 86.391 | 769.363 | 82.285 | 9.641 | 4.106 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 51.297 | 51.257 | 50.887 | 50.866 | 410 | 391 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 12.412 | 9.728 | 668 | 589 | 11.744 | 9.139 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 587 | 312 | 577 | 304 | 10 | 9 |
| Otras correcciones al resultado | 1.831.014 | 283.510 | 1.199.013 | 112.574 | 632.000 | 170.936 |
| Otros ajustes | -384.807 | 225.221 | -382.618 | 227.143 | -2.189 | -1.922 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 24.748.049 | 31.031.086 | 10.069.878 | 11.437.065 | 14.678.172 | 19.594.021 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
