Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017| Total | Grupos | No Grupos | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
 Conceptos |
Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 |
| NUMERO | 359.882 | 106.619 | 864 | 439 | 359.018 | 106.180 |
| Resultado contable | 9.184.540 | 15.977.838 | 9.151.608 | 5.726.732 | 32.932 | 10.251.106 |
| Beneficio | 31.809.752 | 17.713.187 | 16.767.500 | 6.918.714 | 15.042.252 | 10.794.473 |
| A U M E N T O S | 38.402.277 | 11.340.274 | 24.523.261 | 5.975.675 | 13.879.016 | 5.364.599 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.097.987 | 3.486.393 | 1.880.450 | 947.609 | 3.217.538 | 2.538.784 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.302 | 607 | 2.302 | 607 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 33.301.987 | 7.853.274 | 22.640.509 | 5.027.459 | 10.661.478 | 2.825.815 |
 Cambio criterios contables | 15.749 | 8.510 | 2.116 | 165 | 13.633 | 8.346 |
| Operaciones a plazos | 397.960 | 375.755 | 301.407 | 299.342 | 96.552 | 76.412 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 173.823 | 148.595 | 142.011 | 140.088 | 31.812 | 8.507 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 750.725 | 10.382 | 737.252 | 3.949 | 13.473 | 6.433 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 540.202 | 108.653 | 149.055 | 37 | 391.148 | 108.617 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 288.521 | 108.423 | 116.845 | 77.380 | 171.675 | 31.043 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 320.614 | 277.967 | 246.295 | 218.089 | 74.319 | 59.878 |
| Amort. inmovilizado I+D | 85.925 | 85.882 | 85.819 | 85.819 | 106 | 63 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.087 | 5.513 | 764 | 294 | 5.323 | 5.218 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.864 | 1.999 | 653 | 431 | 2.211 | 1.569 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9.330 | 8.020 | 3.996 | 2.898 | 5.334 | 5.121 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 90.602 | 85.216 | 68.233 | 65.931 | 22.370 | 19.285 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 72.961 | 26.586 | 55.183 | 10.453 | 17.777 | 16.132 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 48.676 | 32.738 | 35.332 | 22.166 | 13.344 | 10.572 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.217.511 | 221.552 | 1.325.382 | 136.144 | 892.129 | 85.408 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 86.280 | 5.814 | 32.022 | 1.875 | 54.258 | 3.938 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 716.668 | 349.308 | 121.072 | 86.368 | 595.596 | 262.940 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.306.003 | 885.615 | 3.675.897 | 609.391 | 1.630.106 | 276.223 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 320.968 | 102.534 | 149.582 | 83.972 | 171.386 | 18.562 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.409.028 | 526.761 | 737.228 | 264.572 | 671.800 | 262.189 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 176.442 | 52.445 | 113.538 | 37.498 | 62.904 | 14.947 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.238 | 980 | 0 | 0 | 2.238 | 980 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 33.920 | 32.289 | 29.594 | 28.370 | 4.325 | 3.919 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.780.510 | 785.218 | 1.311.783 | 533.886 | 468.726 | 251.332 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 44.057 | 11.435 | 26.875 | 4.415 | 17.182 | 7.020 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 142.290 | 76.775 | 68.118 | 45.866 | 74.171 | 30.909 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 17 | 2 | 0 | 0 | 17 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 15.229 | 4.873 | 3.829 | 633 | 11.401 | 4.240 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 7.385 | 1.822 | 835 | 5 | 6.550 | 1.816 |
| Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios | 1.590.429 | 1.131.766 | 1.404.081 | 1.020.238 | 186.348 | 111.527 |
| Disminución valor originada por criterio valor razonable | 5.922 | 1.175 | 189 | 33 | 5.733 | 1.142 |
| Otros gastos no deducibles | 7.110.805 | 303.337 | 6.321.603 | 53.031 | 789.202 | 250.306 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.739.757 | 203.101 | 821.840 | 57.429 | 917.917 | 145.672 |
| Revalorizaciones contables | 54.162 | 43.258 | 1.115 | 385 | 53.047 | 42.873 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 305.917 | 161.441 | 182.044 | 85.519 | 123.873 | 75.921 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 33.512 | 13.510 | 5.229 | 5.020 | 28.283 | 8.490 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 701.998 | 135.413 | 572.935 | 42.652 | 129.063 | 92.761 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.561.642 | 305.323 | 2.462.568 | 269.994 | 99.073 | 35.329 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 791.386 | 247.806 | 378.654 | 226.673 | 412.732 | 21.132 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 9.840 | 6.340 | 6.443 | 3.623 | 3.397 | 2.716 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 616 | 440 | 111 | 14 | 505 | 426 |
| Agrupa.interés económico | 11.876 | 8.289 | 2.248 | 2.103 | 9.628 | 6.186 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 110.408 | 32.150 | 62.212 | 20.234 | 48.196 | 11.916 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 137.024 | 745 | 135.981 | 103 | 1.043 | 642 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 67.170 | 35.995 | 66.862 | 35.687 | 307 | 307 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 489.314 | 305.688 | 421.246 | 289.031 | 68.068 | 16.657 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 4.179 | 4.167 | 4.179 | 4.167 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 130.792 | 105.532 | 108.285 | 96.763 | 22.506 | 8.769 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 358 | 0 | 358 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 13.260 | 8.837 | 832 | 736 | 12.428 | 8.100 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.008 | 8.824 | 3.071 | 2.252 | 9.937 | 6.573 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.399 | 510 | 10 | 10 | 2.389 | 500 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 81.767 | 50.313 | 24.082 | 16.647 | 57.685 | 33.665 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 203.510 | 109.043 | 0 | 0 | 203.510 | 109.043 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 15.966 | 3.495 | 4.995 | 587 | 10.970 | 2.908 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.357.978 | 151.849 | 0 | 0 | 1.357.978 | 151.849 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 15.838 | 13.049 | 3.393 | 3.393 | 12.445 | 9.655 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 114 | 11 | 0 | 0 | 114 | 11 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 8.531 | 7.262 | 500 | 0 | 8.031 | 7.262 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 26.442 | 18.937 | 10.302 | 7.794 | 16.140 | 11.144 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 6.818 | 191 | 13 | 13 | 6.806 | 179 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 222 | 177 | 0 | 0 | 222 | 177 |
| Por otras correcciones al resultado | 636.439 | 93.640 | 94.406 | 23.287 | 542.033 | 70.353 |
| D I S M I N U C I O N E S | 41.413.468 | 12.584.964 | 31.695.652 | 9.391.003 | 9.717.816 | 3.193.961 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.590.133 | 403.547 | 757.853 | 329.391 | 832.280 | 74.156 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5.785 | 3.553 | 5.785 | 3.553 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 39.817.551 | 12.177.864 | 30.932.015 | 9.058.059 | 8.885.536 | 3.119.805 |
| Cambio criterios contables | 51.964 | 4.892 | 10.280 | 989 | 41.685 | 3.904 |
| Operaciones a plazos | 543.940 | 504.461 | 439.219 | 438.629 | 104.722 | 65.832 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 40.389 | 11.397 | 9.641 | 7.210 | 30.748 | 4.187 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 770 | 44 | 3 | 1 | 767 | 43 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.736.177 | 2.485 | 1.608.502 | 0 | 127.675 | 2.485 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 577.500 | 192.860 | 203.966 | 168.758 | 373.534 | 24.102 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 195.152 | 186.270 | 171.278 | 170.168 | 23.874 | 16.102 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 180.409 | 118.366 | 101.282 | 66.352 | 79.127 | 52.014 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 24.838 | 15.207 | 17.906 | 13.970 | 6.933 | 1.237 |
| Amort. inmovilizado I+D | 77.600 | 77.600 | 77.422 | 77.422 | 178 | 178 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.986 | 3.943 | 920 | 920 | 3.066 | 3.024 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.597 | 1.826 | 1.189 | 1.187 | 1.408 | 639 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 587 | 518 | 0 | 0 | 587 | 518 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 25.591 | 5.529 | 17.859 | 901 | 7.732 | 4.628 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 33.074 | 14.242 | 17.734 | 6.004 | 15.339 | 8.238 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.692.692 | 462.002 | 1.202.540 | 437.819 | 490.153 | 24.183 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 41.328 | 3.048 | 7.894 | 204 | 33.434 | 2.843 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 431.919 | 188.559 | 96.441 | 41.222 | 335.478 | 147.337 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.504.333 | 587.043 | 1.107.553 | 491.412 | 396.780 | 95.632 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 37.739 | 32.739 | 29.466 | 28.830 | 8.273 | 3.909 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 68.648 | 41.470 | 21.514 | 20.787 | 47.134 | 20.683 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 981.679 | 10.378 | 957.840 | 3.588 | 23.839 | 6.790 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.307 | 0 | 239 | 0 | 1.069 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 40.229 | 36.684 | 37.659 | 35.502 | 2.570 | 1.182 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.938.178 | 1.055.305 | 1.446.820 | 764.099 | 491.357 | 291.206 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 12 | 12 | 0 | 0 | 12 | 12 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 380 | 0 | 0 | 0 | 380 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 828.102 | 194.266 | 259.437 | 108.996 | 568.666 | 85.271 |
| Revalorizaciones contables | 11.006 | 4.174 | 3.563 | 409 | 7.443 | 3.765 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 76.040 | 6.206 | 68.142 | 4.405 | 7.899 | 1.800 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 19.367 | 18.561 | 18.517 | 18.517 | 850 | 44 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 289 | 35 | 0 | 0 | 289 | 35 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 203.344 | 75.767 | 146.777 | 62.170 | 56.568 | 13.596 |
| Exención por doble imposición dividendos | 19.621.423 | 6.161.532 | 16.575.145 | 4.624.602 | 3.046.278 | 1.536.930 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 534.764 | 271.759 | 429.097 | 190.421 | 105.667 | 81.337 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.522 | 3.481 | 639 | 639 | 2.882 | 2.842 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 616 | 440 | 111 | 14 | 505 | 426 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 37.918 | 26.551 | 8.848 | 4.641 | 29.070 | 21.910 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 59.414 | 16.163 | 39.371 | 5.852 | 20.043 | 10.311 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 43.005 | 9.475 | 35.712 | 4.764 | 7.293 | 4.711 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 45.042 | 42.321 | 45.042 | 42.320 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 583.264 | 407.572 | 544.750 | 385.731 | 38.514 | 21.842 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.928 | 237 | 0 | 0 | 2.928 | 237 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.192 | 1.192 | 165 | 165 | 1.027 | 1.027 |
| Valor.bienes y derechos | 86.091 | 80.673 | 60.644 | 60.612 | 25.447 | 20.061 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 320 | 320 | 320 | 320 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 16.823 | 13.148 | 1.081 | 1.051 | 15.742 | 12.097 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 30.051 | 21.567 | 3.251 | 1.935 | 26.800 | 19.632 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 376 | 306 | 9 | 9 | 367 | 298 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 65.806 | 43.937 | 11.127 | 8.502 | 54.679 | 35.435 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 531.610 | 531.610 | 531.117 | 531.117 | 494 | 494 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 200.928 | 103.570 | 0 | 0 | 200.928 | 103.570 |
| Montes vecinales en mano común | 1.744 | 257 | 0 | 0 | 1.744 | 257 |
| Régimen entidades navieras | 308 | 308 | 0 | 0 | 308 | 308 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.539 | 599 | 0 | 0 | 9.539 | 599 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.626.625 | 160.508 | 0 | 0 | 1.626.625 | 160.508 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.870 | 2.819 | 0 | 0 | 2.870 | 2.819 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 185.513 | 181.244 | 52.302 | 52.302 | 133.210 | 128.942 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 14.589 | 14.532 | 440 | 440 | 14.149 | 14.092 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 8.753 | 7.728 | 1.042 | 40 | 7.712 | 7.687 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 144.030 | 143.839 | 144.030 | 143.839 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.402 | 5.341 | 5.330 | 5.330 | 72 | 10 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 34 | 0 | 34 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 6.332 | 1.464 | 2.341 | 604 | 3.990 | 860 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.122 | 0 | 899 | 0 | 223 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.571.478 | 65.421 | 4.355.634 | 20.424 | 215.844 | 44.997 |
| Otros ajustes | 260.221 | 141.766 | 260.376 | 141.765 | -154 | 1 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.913.127 | 14.591.381 | 1.718.840 | 2.169.638 | 4.194.287 | 12.421.743 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
