Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ejercicio 2017| Total | Grupos | No Grupos | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
 Conceptos |
Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 |
| NUMERO | 312.397 | 75.083 | 552 | 373 | 311.845 | 74.710 |
| Resultado contable | 9.959.385 | 10.674.212 | 3.353.789 | 2.855.301 | 6.605.596 | 7.818.911 |
| Beneficio | 14.489.811 | 11.252.935 | 4.270.434 | 3.293.968 | 10.219.377 | 7.958.967 |
| A U M E N T O S | 19.210.709 | 6.278.612 | 2.745.967 | 2.173.543 | 16.464.742 | 4.105.068 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.997.759 | 2.772.500 | 655.906 | 610.701 | 2.341.853 | 2.161.799 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.591 | 2.591 | 2.591 | 2.591 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 16.210.359 | 3.503.521 | 2.087.470 | 1.560.252 | 14.122.889 | 1.943.269 |
 Cambio criterios contables | 5.732 | 1.550 | 34 | 34 | 5.698 | 1.515 |
| Operaciones a plazos | 73.080 | 66.050 | 14.346 | 14.290 | 58.734 | 51.760 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 4.668 | 2.454 | 253 | 253 | 4.415 | 2.201 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 6.409 | 4.942 | 2.862 | 2.721 | 3.548 | 2.221 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.143 | 2.228 | 359 | 359 | 9.784 | 1.870 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 56.975 | 38.960 | 31.192 | 28.068 | 25.784 | 10.892 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 127.041 | 107.007 | 92.448 | 83.234 | 34.593 | 23.773 |
| Amort. inmovilizado I+D | 201 | 43 | 130 | 2 | 72 | 40 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.759 | 2.672 | 368 | 355 | 2.391 | 2.317 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5.355 | 4.549 | 1.432 | 1.413 | 3.923 | 3.137 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.577 | 1.193 | 439 | 247 | 1.139 | 947 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 129.769 | 111.517 | 95.470 | 85.407 | 34.299 | 26.110 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 33.703 | 30.673 | 21.973 | 20.982 | 11.730 | 9.691 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 29.131 | 25.901 | 12.357 | 11.121 | 16.774 | 14.780 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 96.768 | 70.509 | 52.264 | 45.408 | 44.504 | 25.101 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 47.763 | 38.923 | 4.458 | 1.623 | 43.305 | 37.301 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 200.081 | 141.093 | 97.118 | 81.585 | 102.963 | 59.508 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 606.847 | 186.780 | 393.400 | 105.950 | 213.447 | 80.830 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 68.217 | 62.848 | 61.914 | 59.128 | 6.302 | 3.720 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 224.001 | 176.065 | 183.832 | 149.353 | 40.169 | 26.713 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 33.732 | 6.561 | 15.885 | 3.279 | 17.848 | 3.282 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 245 | 0 | 0 | 0 | 245 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.958 | 11.788 | 3.680 | 3.571 | 9.278 | 8.217 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 247.870 | 193.309 | 131.416 | 110.336 | 116.454 | 82.973 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 11.029 | 5.989 | 6.957 | 4.836 | 4.072 | 1.153 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 70.652 | 48.222 | 20.870 | 17.319 | 49.782 | 30.903 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 0 | 0 | 6 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13.255 | 2.783 | 3.472 | 1.306 | 9.782 | 1.478 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.064 | 896 | 555 | 555 | 509 | 341 |
| Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios | 217.751 | 59.869 | 58.443 | 49.667 | 159.308 | 10.202 |
| Disminución valor originada por criterio valor razonable | 2.292 | 2.215 | 1.971 | 1.971 | 321 | 243 |
| Otros gastos no deducibles | 316.697 | 164.211 | 38.026 | 28.152 | 278.672 | 136.059 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 237.078 | 141.051 | 191.573 | 123.087 | 45.505 | 17.964 |
| Revalorizaciones contables | 1.082 | 544 | 5 | 5 | 1.077 | 539 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 123.083 | 122.566 | 117.531 | 117.523 | 5.553 | 5.043 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 20.910 | 17.263 | 15.203 | 15.061 | 5.707 | 2.202 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 157.120 | 154.154 | 151.839 | 151.742 | 5.281 | 2.412 |
| Exención por doble imposición dividendos | 70.799 | 48.254 | 54.995 | 47.016 | 15.804 | 1.238 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 16.958 | 7.328 | 7.336 | 7.240 | 9.622 | 88 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.773 | 4.585 | 1.887 | 1.785 | 2.885 | 2.800 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.042 | 944 | 20 | 0 | 1.021 | 944 |
| Agrupa.interés económico | 76.979 | 76.086 | 75.335 | 75.283 | 1.644 | 804 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 24.063 | 22.602 | 11.239 | 10.423 | 12.824 | 12.180 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 18 | 18 | 18 | 18 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 34.046 | 33.977 | 31.152 | 31.148 | 2.894 | 2.829 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 16.615 | 16.615 | 16.609 | 16.609 | 6 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.558 | 0 | 0 | 0 | 1.558 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.404 | 12.490 | 11.327 | 11.327 | 4.076 | 1.162 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 74 | 74 | 0 | 0 | 74 | 74 |
| Pymes: libertad amortización | 29.858 | 21.415 | 3.099 | 1.369 | 26.759 | 20.046 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.087 | 10.264 | 1.272 | 753 | 13.815 | 9.511 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 145 | 102 | 0 | 0 | 145 | 102 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 43.672 | 26.002 | 15.112 | 14.582 | 28.560 | 11.420 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.404.325 | 465.479 | 0 | 0 | 2.404.325 | 465.479 |
| Rég.entidades navieras | 4 | 4 | 4 | 4 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 312.525 | 14.339 | 441 | 440 | 312.083 | 13.898 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.758.950 | 639.269 | 0 | 0 | 9.758.950 | 639.269 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 18.448 | 16.815 | 8.976 | 8.976 | 9.472 | 7.839 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.763 | 4.679 | 0 | 0 | 4.763 | 4.679 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.795 | 2.925 | 1.689 | 1.347 | 2.106 | 1.577 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.423 | 1.423 | 1.209 | 1.209 | 215 | 215 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 796 | 1 | 0 | 0 | 796 | 1 |
| Por otras correcciones al resultado | 157.192 | 70.446 | 21.676 | 10.784 | 135.516 | 59.663 |
| D I S M I N U C I O N E S | 20.154.837 | 5.552.808 | 3.997.188 | 2.805.554 | 16.157.649 | 2.747.254 |
| Impuesto sobre Sociedades | 588.527 | 275.216 | 282.161 | 240.606 | 306.366 | 34.610 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.634 | 4.634 | 4.634 | 4.634 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 19.561.676 | 5.272.958 | 3.710.393 | 2.560.314 | 15.851.282 | 2.712.644 |
| Cambio criterios contables | 9.368 | 5.524 | 2.798 | 2.783 | 6.569 | 2.741 |
| Operaciones a plazos | 107.827 | 99.665 | 12.116 | 12.017 | 95.711 | 87.647 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 13.787 | 3.987 | 2.559 | 2.498 | 11.227 | 1.489 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 379 | 115 | 64 | 60 | 315 | 55 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.827 | 2.445 | 0 | 0 | 13.827 | 2.445 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 165.085 | 45.624 | 35.762 | 32.155 | 129.323 | 13.469 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 32.203 | 24.635 | 13.190 | 10.176 | 19.013 | 14.460 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 129.127 | 106.307 | 60.227 | 52.107 | 68.901 | 54.200 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9.853 | 9.127 | 4.286 | 4.286 | 5.567 | 4.841 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 0 | 0 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 627 | 189 | 0 | 0 | 627 | 189 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.551 | 3.233 | 694 | 560 | 3.856 | 2.673 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 204 | 138 | 0 | 0 | 204 | 138 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.335 | 6.759 | 716 | 306 | 8.620 | 6.453 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 33.584 | 31.581 | 29.330 | 28.933 | 4.255 | 2.648 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 168.728 | 27.083 | 143.759 | 14.646 | 24.970 | 12.437 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 8.501 | 7.841 | 259 | 0 | 8.242 | 7.841 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 117.434 | 57.326 | 48.709 | 34.481 | 68.725 | 22.845 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.001.758 | 178.416 | 957.133 | 154.934 | 44.625 | 23.482 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.154 | 1.870 | 437 | 347 | 4.718 | 1.523 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.902 | 1.244 | 370 | 312 | 3.532 | 932 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.488 | 2.390 | 1.410 | 1.289 | 9.078 | 1.100 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 32 | 7 | 0 | 0 | 32 | 7 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.845 | 11.199 | 8.834 | 8.327 | 8.010 | 2.872 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 228.999 | 202.640 | 165.140 | 157.086 | 63.859 | 45.553 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 2.100 | 102 | 0 | 0 | 2.100 | 102 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 524 | 231 | 74 | 0 | 450 | 231 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 149.304 | 134.057 | 108.568 | 106.758 | 40.737 | 27.299 |
| Revalorizaciones contables | 8.666 | 42 | 10 | 10 | 8.656 | 31 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.205 | 443 | 113 | 110 | 1.093 | 333 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.981 | 4.098 | 2.237 | 2.237 | 2.744 | 1.861 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 53.663 | 12.023 | 17.980 | 11.754 | 35.683 | 269 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.214.619 | 2.341.595 | 1.713.589 | 1.572.773 | 1.501.030 | 768.822 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 31.155 | 29.081 | 10.877 | 10.840 | 20.278 | 18.241 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 15.707 | 14.180 | 14.478 | 13.445 | 1.229 | 735 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.042 | 944 | 20 | 0 | 1.021 | 944 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 77.707 | 76.875 | 74.286 | 74.176 | 3.421 | 2.699 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8.364 | 6.499 | 5.062 | 4.166 | 3.302 | 2.334 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 34.567 | 34.496 | 32.261 | 32.261 | 2.306 | 2.235 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 73 | 5 | 0 | 0 | 73 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7.590 | 0 | 0 | 0 | 7.590 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18.312 | 14.245 | 11.135 | 11.135 | 7.177 | 3.110 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 57.564 | 32.165 | 10.881 | 4.540 | 46.683 | 27.625 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 48.811 | 31.925 | 6.227 | 3.249 | 42.585 | 28.676 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 485 | 280 | 0 | 0 | 484 | 280 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 44.304 | 23.299 | 10.980 | 8.067 | 33.325 | 15.231 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 17.132 | 0 | 12.714 | 0 | 4.418 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.491.276 | 511.641 | 0 | 0 | 2.491.276 | 511.641 |
| Montes vecinales en mano común | 599 | 84 | 0 | 0 | 599 | 84 |
| Régimen entidades navieras | 5.135 | 5.135 | 5.135 | 5.135 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 313.596 | 8.526 | 0 | 0 | 313.596 | 8.526 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.224.744 | 634.392 | 0 | 0 | 10.224.744 | 634.392 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.395 | 5.180 | 16 | 16 | 5.379 | 5.164 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 445.773 | 434.328 | 146.389 | 146.039 | 299.384 | 288.289 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 514 | 164 | 0 | 0 | 514 | 164 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 15.576 | 6.424 | 1.105 | 1.105 | 14.471 | 5.319 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 14.336 | 14.336 | 13.138 | 13.138 | 1.198 | 1.198 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.184 | 3.479 | 3.479 | 3.479 | 3.705 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 8.197 | 8.197 | 8.082 | 8.082 | 115 | 115 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 66 | 65 | 0 | 0 | 66 | 65 |
| Otras correcciones al resultado | 140.452 | 55.624 | 13.785 | 10.497 | 126.668 | 45.127 |
| Otros ajustes | 151.014 | 109.352 | 151.613 | 109.461 | -599 | -109 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 8.864.243 | 11.290.663 | 1.950.955 | 2.113.829 | 6.913.288 | 9.176.834 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
