Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ejercicio 2023 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 286.416 | 98.822 | 875 | 645 | 285.541 | 98.177 |
| RC | 11.566.429 | 13.224.858 | 1.550.641 | 1.813.813 | 10.015.788 | 11.411.045 |
| Beneficio | 19.184.356 | 16.354.413 | 5.298.539 | 4.850.665 | 13.885.817 | 11.503.748 |
| A U M E N T O S | 32.088.712 | 12.010.077 | 5.764.706 | 5.172.529 | 26.324.007 | 6.837.549 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.436.923 | 4.249.215 | 1.231.062 | 1.191.503 | 3.205.861 | 3.057.712 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.168 | 1.131 | 1.168 | 1.131 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 27.650.621 | 7.759.732 | 4.532.476 | 3.979.895 | 23.118.145 | 3.779.837 |
 Amortizaciones | 498.168 | 408.795 | 331.092 | 299.090 | 167.076 | 109.705 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 143.787 | 127.448 | 107.522 | 103.557 | 36.264 | 23.891 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 250.654 | 197.606 | 187.977 | 164.179 | 62.677 | 33.427 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 17 | 3 | 0 | 0 | 17 | 3 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.282 | 855 | 392 | 392 | 890 | 463 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 4.990 | 3.678 | 963 | 648 | 4.027 | 3.030 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS | 821 | 774 | 93 | 89 | 728 | 685 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 13.179 | 11.400 | 6.292 | 5.858 | 6.887 | 5.541 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 13.587 | 12.198 | 8.491 | 8.417 | 5.095 | 3.781 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 35.442 | 26.707 | 8.061 | 5.683 | 27.381 | 21.024 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 34.409 | 28.125 | 11.299 | 10.267 | 23.110 | 17.858 |
| Provisiones o deterioros | 3.271.313 | 2.662.218 | 2.792.693 | 2.443.893 | 478.619 | 218.325 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 420 | 171 | 0 | 0 | 420 | 171 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 391.760 | 231.157 | 345.189 | 215.695 | 46.570 | 15.461 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 3.068 | 1.870 | 0 | 0 | 3.068 | 1.870 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 245.284 | 165.095 | 146.314 | 116.028 | 98.969 | 49.066 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 559.265 | 391.697 | 402.662 | 341.646 | 156.603 | 50.050 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 20.168 | 14.227 | 11.882 | 10.327 | 8.286 | 3.900 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 17 | 0 | 0 | 0 | 17 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 1.625.409 | 1.485.341 | 1.584.189 | 1.475.453 | 41.220 | 9.888 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 348 | 53 | 0 | 0 | 348 | 53 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 11.219 | 8.953 | 5.235 | 4.905 | 5.984 | 4.048 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 414.357 | 363.654 | 297.221 | 279.837 | 117.136 | 83.817 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 55.397 | 31.507 | 21.106 | 13.787 | 34.291 | 17.720 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 22.186 | 8.113 | 8.279 | 7.931 | 13.907 | 182 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 20.047 | 13.985 | 6.095 | 34 | 13.953 | 13.951 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 6.286 | 5.636 | 5.626 | 5.626 | 659 | 9 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 447 | 0 | 0 | 0 | 447 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.431 | 3.773 | 1.106 | 196 | 5.325 | 3.577 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 21.451.217 | 3.057.909 | 331.940 | 305.017 | 21.119.277 | 2.752.892 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 235.293 | 223.025 | 223.585 | 218.786 | 11.708 | 4.239 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 671 | 0 | 671 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 16.427 | 15.002 | 10.978 | 10.417 | 5.449 | 4.585 |
| Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS) | 15.260 | 14.306 | 8.891 | 8.809 | 6.369 | 5.497 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS) | 8 | 0 | 0 | 0 | 8 | 0 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS) | 38.254 | 9.267 | 3.233 | 3.233 | 35.022 | 6.034 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 35.280 | 26.925 | 16.715 | 13.467 | 18.565 | 13.458 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS) | 5.059.750 | 1.293.166 | 17.489 | 0 | 5.042.261 | 1.293.166 |
| Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS) | 1.471 | 1.471 | 1.471 | 1.471 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 138.476 | 45.939 | 2.698 | 2.624 | 135.779 | 43.316 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.829.612 | 1.351.317 | 0 | 0 | 15.829.612 | 1.351.317 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 72.735 | 69.937 | 40.296 | 40.296 | 32.439 | 29.641 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 97 | 97 | 0 | 0 | 97 | 97 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 21 | 21 | 21 | 21 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6.248 | 5.894 | 5.894 | 5.894 | 354 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.615 | 1.543 | 0 | 0 | 1.615 | 1.543 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 1.416.060 | 886.958 | 768.785 | 656.027 | 647.276 | 230.931 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1.821 | 101 | 931 | 0 | 890 | 101 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 42.772 | 28.322 | 28.110 | 19.380 | 14.662 | 8.942 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 215.068 | 126.106 | 36.910 | 31.737 | 178.158 | 94.369 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 204 | 142 | 1 | 1 | 203 | 142 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 170.575 | 115.036 | 61.384 | 52.820 | 109.190 | 62.216 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 902 | 722 | 0 | 0 | 902 | 722 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 19.692 | 16.052 | 16.860 | 14.957 | 2.832 | 1.095 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 38.307 | 28.790 | 3.507 | 0 | 34.800 | 28.790 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 3.073 | 83 | 0 | 0 | 3.073 | 83 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 11 | 1 | 0 | 0 | 11 | 1 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 21.864 | 2.204 | 2.204 | 2.204 | 19.659 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 901.769 | 569.396 | 618.878 | 534.928 | 282.891 | 34.468 |
| RESTO | 958.465 | 712.347 | 286.859 | 262.082 | 671.606 | 450.265 |
| Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022) | 32 | 11 | 0 | 0 | 32 | 11 |
| Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022) | 31 | 31 | 0 | 0 | 31 | 31 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 47.950 | 37.858 | 20.956 | 20.318 | 26.994 | 17.540 |
| Cambio criterios contables | 14.778 | 4.841 | 1.414 | 1.341 | 13.364 | 3.499 |
| Operaciones a plazos | 299.518 | 280.187 | 49.537 | 43.668 | 249.981 | 236.519 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 27.430 | 9.872 | 9.006 | 9.006 | 18.424 | 866 |
| Revalorizaciones contables | 1.655 | 1.278 | 831 | 831 | 824 | 447 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 5.008 | 5.008 | 5.008 | 5.008 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 51.027 | 48.694 | 10.392 | 8.911 | 40.634 | 39.783 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 44.542 | 28.180 | 25.193 | 24.329 | 19.349 | 3.851 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 90.535 | 53.633 | 33.423 | 32.209 | 57.112 | 21.424 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 7.233 | 6.575 | 5.456 | 5.262 | 1.777 | 1.313 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 178 | 131 | 0 | 0 | 178 | 131 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 11.935 | 0 | 0 | 0 | 11.935 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 9.139 | 9.139 | 0 | 0 | 9.139 | 9.139 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.431 | 2.034 | 1.340 | 1.320 | 1.091 | 714 |
| Por otras correcciones al resultado | 345.036 | 224.874 | 124.302 | 109.878 | 220.734 | 114.997 |
| D I S M I N U C I O N E S | 29.046.367 | 7.516.805 | 4.077.913 | 3.280.251 | 24.968.454 | 4.236.554 |
| Impuesto sobre Sociedades | 904.519 | 482.912 | 522.564 | 429.812 | 381.955 | 53.100 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 55 | 55 | 55 | 55 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 28.141.793 | 7.033.838 | 3.555.294 | 2.850.385 | 24.586.499 | 4.183.454 |
| Amortizaciones | 279.701 | 191.049 | 110.073 | 87.630 | 169.628 | 103.419 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 35.439 | 30.822 | 23.666 | 22.109 | 11.773 | 8.713 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 21.476 | 10.635 | 15.431 | 7.723 | 6.045 | 2.911 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 20 | 20 | 1 | 1 | 19 | 19 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.141 | 682 | 663 | 663 | 478 | 20 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 2.563 | 2.093 | 51 | 51 | 2.513 | 2.042 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS | 3.867 | 3.800 | 2.354 | 2.354 | 1.512 | 1.446 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS) | 190 | 65 | 1 | 1 | 189 | 64 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 6.054 | 4.342 | 371 | 371 | 5.684 | 3.971 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 911 | 679 | 131 | 131 | 780 | 548 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 51.906 | 27.774 | 9.099 | 2.263 | 42.808 | 25.511 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 46.673 | 33.637 | 6.216 | 4.454 | 40.457 | 29.182 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 109.459 | 76.501 | 52.090 | 47.509 | 57.369 | 28.992 |
| Provisiones o deterioros | 1.194.081 | 676.862 | 738.791 | 456.856 | 455.290 | 220.006 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 9.216 | 6.488 | 928 | 928 | 8.288 | 5.560 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 151.136 | 49.275 | 81.169 | 42.089 | 69.968 | 7.186 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 2.281 | 1.367 | 0 | 0 | 2.281 | 1.367 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 139.643 | 116.371 | 91.877 | 85.930 | 47.766 | 30.440 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 180.404 | 74.659 | 141.031 | 65.589 | 39.373 | 9.070 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 56.327 | 5.738 | 7.635 | 3.759 | 48.692 | 1.978 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 335 | 335 | 0 | 0 | 335 | 335 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 321.467 | 129.951 | 266.478 | 120.481 | 54.989 | 9.470 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 263 | 129 | 0 | 0 | 263 | 129 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 8.265 | 6.480 | 4.224 | 4.112 | 4.041 | 2.368 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 324.744 | 286.070 | 145.450 | 133.967 | 179.294 | 152.102 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 2.489.415 | 2.032.266 | 1.753.536 | 1.522.536 | 735.879 | 509.730 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 1.652.220 | 1.273.683 | 1.173.009 | 964.225 | 479.211 | 309.458 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 356.182 | 320.533 | 302.769 | 286.785 | 53.413 | 33.748 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 71.759 | 67.907 | 42.981 | 42.958 | 28.778 | 24.949 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 26.063 | 25.761 | 344 | 333 | 25.719 | 25.427 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 311.906 | 289.437 | 208.812 | 203.574 | 103.094 | 85.863 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 15.986 | 4.192 | 700 | 700 | 15.286 | 3.492 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 18.165 | 17.603 | 4.788 | 4.788 | 13.377 | 12.815 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 5.667 | 5.667 | 5.664 | 5.664 | 3 | 3 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 31.468 | 27.482 | 14.468 | 13.507 | 17.000 | 13.975 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 23.291.566 | 3.744.905 | 531.933 | 502.504 | 22.759.633 | 3.242.402 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 224.675 | 216.986 | 215.974 | 213.383 | 8.700 | 3.603 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 671 | 0 | 671 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 30.906 | 29.609 | 27.312 | 27.209 | 3.593 | 2.400 |
| Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS) | 53.199 | 47.417 | 21.997 | 21.912 | 31.203 | 25.506 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS) | 13 | 0 | 0 | 0 | 13 | 0 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS) | 64.286 | 54.428 | 50.938 | 50.938 | 13.348 | 3.490 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.594 | 17.768 | 10.271 | 7.290 | 15.323 | 10.478 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS) | 5.264.977 | 1.333.625 | 22.056 | 0 | 5.242.921 | 1.333.625 |
| Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 143.131 | 38.900 | 0 | 0 | 143.131 | 38.900 |
| Montes vecinales en mano común | 858 | 76 | 0 | 0 | 858 | 76 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.863.788 | 1.405.903 | 0 | 0 | 16.863.788 | 1.405.903 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 515.386 | 500.691 | 168.868 | 168.296 | 346.518 | 332.396 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 95.933 | 92.058 | 12.406 | 12.038 | 83.527 | 80.020 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.462 | 6.120 | 456 | 456 | 6.006 | 5.664 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.025 | 1.025 | 832 | 832 | 193 | 193 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 364 | 0 | 1 | 0 | 363 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS) | 298 | 298 | 150 | 150 | 149 | 149 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 172.260 | 152.488 | 146.415 | 141.804 | 25.845 | 10.684 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 17.825 | 17.526 | 16.706 | 16.706 | 1.119 | 820 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 152 | 0 | 0 | 0 | 152 | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 10 | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 70 | 70 | 0 | 0 | 70 | 70 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 1.582 | 1.477 | 1.443 | 1.443 | 139 | 34 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 152.622 | 133.416 | 128.266 | 123.655 | 24.355 | 9.760 |
| RESTO | 714.770 | 236.268 | 274.546 | 139.055 | 440.224 | 97.214 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 88.469 | 53.981 | 37.404 | 31.588 | 51.065 | 22.394 |
| Cambio criterios contables | 18.362 | 10.848 | 8.079 | 7.025 | 10.283 | 3.822 |
| Operaciones a plazos | 82.658 | 37.648 | 41.554 | 10.603 | 41.104 | 27.045 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 48.838 | 1.994 | 1.994 | 1.994 | 46.843 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.955 | 2.637 | 37 | 20 | 2.918 | 2.616 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 216.019 | 2 | 47.380 | 0 | 168.639 | 2 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.557 | 3.319 | 891 | 891 | 2.666 | 2.428 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5.613 | 5.221 | 3.278 | 3.278 | 2.335 | 1.943 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 42.533 | 30.592 | 42.186 | 30.286 | 347 | 306 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 1.683 | 365 | 163 | 55 | 1.520 | 310 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 1.238 | 1.200 | 1.219 | 1.182 | 19 | 18 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 16.928 | 84 | 0 | 0 | 16.928 | 84 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 13.553 | 13.296 | 0 | 0 | 13.553 | 13.296 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 14.377 | 14.369 | 13.171 | 13.171 | 1.206 | 1.198 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 439 | 437 | 0 | 0 | 439 | 437 |
| Por otras correcciones al resultado | 157.547 | 60.276 | 77.189 | 38.960 | 80.359 | 21.315 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
