Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2023 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 449.074 | 159.728 | 1.323 | 835 | 447.751 | 158.893 |
| RC | 18.273.263 | 28.726.271 | 6.671.647 | 10.302.270 | 11.601.617 | 18.424.001 |
| Beneficio | 35.233.426 | 31.153.457 | 12.875.568 | 12.088.013 | 22.357.858 | 19.065.444 |
| A U M E N T O S | 26.035.041 | 14.278.971 | 12.472.499 | 6.691.411 | 13.562.542 | 7.587.561 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.544.992 | 5.999.306 | 1.820.507 | 1.682.655 | 4.724.485 | 4.316.651 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.671 | 4.667 | 4.671 | 4.667 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 19.485.378 | 8.274.998 | 10.647.321 | 5.004.088 | 8.838.057 | 3.270.910 |
 Amortizaciones | 476.881 | 395.471 | 245.871 | 231.340 | 231.010 | 164.131 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 223.233 | 191.688 | 119.247 | 112.564 | 103.986 | 79.124 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 132.732 | 95.319 | 78.715 | 72.307 | 54.018 | 23.011 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 1.343 | 1 | 0 | 0 | 1.343 | 1 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.328 | 1.679 | 2.012 | 1.455 | 316 | 224 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 3.707 | 3.073 | 716 | 703 | 2.990 | 2.370 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS | 5.494 | 5.367 | 604 | 548 | 4.891 | 4.819 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS) | 33 | 28 | 0 | 0 | 33 | 28 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 49.077 | 48.092 | 30.308 | 29.972 | 18.769 | 18.119 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 18.975 | 18.213 | 9.919 | 9.862 | 9.056 | 8.350 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 15.726 | 12.499 | 593 | 378 | 15.134 | 12.121 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 24.233 | 19.512 | 3.758 | 3.549 | 20.474 | 15.962 |
| Provisiones o deterioros | 9.337.915 | 3.873.576 | 6.544.982 | 2.978.677 | 2.792.932 | 894.899 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 43.660 | 3.438 | 36.724 | 1.442 | 6.937 | 1.997 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 815.513 | 464.474 | 548.664 | 338.042 | 266.849 | 126.431 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 25.790 | 8.391 | 0 | 0 | 25.790 | 8.391 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.440.464 | 430.535 | 316.841 | 81.158 | 1.123.623 | 349.377 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 3.251.730 | 527.543 | 3.007.653 | 482.015 | 244.078 | 45.528 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 336.735 | 33.552 | 42.937 | 24.492 | 293.798 | 9.060 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 109 | 66 | 0 | 0 | 109 | 66 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 1.900.350 | 1.254.965 | 1.515.477 | 1.105.509 | 384.873 | 149.456 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1.977 | 1.404 | 0 | 0 | 1.977 | 1.404 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 42.769 | 38.601 | 36.557 | 33.848 | 6.212 | 4.752 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.478.815 | 1.110.607 | 1.040.130 | 912.171 | 438.685 | 198.435 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.907.579 | 600.943 | 1.720.527 | 533.201 | 187.051 | 67.742 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 1.286.406 | 178.873 | 1.180.843 | 131.556 | 105.563 | 47.317 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 82.472 | 67.399 | 63.376 | 62.754 | 19.095 | 4.645 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 19.112 | 13.545 | 11.092 | 9.083 | 8.020 | 4.462 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 526 | 0 | 232 | 0 | 294 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 519.032 | 341.113 | 464.984 | 329.809 | 54.047 | 11.305 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 31 | 12 | 0 | 0 | 31 | 12 |
| Regímenes especiales | 2.905.123 | 1.087.383 | 624.544 | 437.171 | 2.280.578 | 650.212 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 141.986 | 55.664 | 115.187 | 33.978 | 26.799 | 21.686 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 10.311 | 8.908 | 8.836 | 7.557 | 1.475 | 1.351 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 29.860 | 3.929 | 27.577 | 1.646 | 2.283 | 2.283 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 407.272 | 340.916 | 375.834 | 320.467 | 31.437 | 20.449 |
| Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS) | 13.129 | 3.993 | 999 | 737 | 12.130 | 3.256 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS) | 71.866 | 35.701 | 45.769 | 23.158 | 26.097 | 12.543 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 69.580 | 58.992 | 20.507 | 19.826 | 49.073 | 39.166 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS) | 285.749 | 173.046 | 0 | 0 | 285.749 | 173.046 |
| Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS) | 358 | 358 | 0 | 0 | 358 | 358 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 24.336 | 17.849 | 14.166 | 14.166 | 10.170 | 3.682 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.793.173 | 335.025 | 0 | 0 | 1.793.173 | 335.025 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 52.207 | 48.357 | 12.068 | 12.068 | 40.138 | 36.289 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 4 | 4 | 0 | 0 | 4 | 4 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.367 | 1.289 | 930 | 930 | 437 | 359 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.669 | 3.349 | 2.670 | 2.636 | 999 | 713 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 252 | 2 | 0 | 0 | 252 | 2 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.596.938 | 1.124.848 | 1.042.400 | 471.539 | 1.554.538 | 653.310 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 6.407 | 5.928 | 5.027 | 5.025 | 1.381 | 903 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 144.935 | 65.900 | 32.710 | 22.315 | 112.225 | 43.585 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 404.203 | 217.507 | 80.499 | 72.566 | 323.704 | 144.940 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 348 | 278 | 2 | 2 | 347 | 277 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 237.229 | 146.794 | 40.847 | 33.726 | 196.383 | 113.067 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 1.723 | 733 | 10 | 10 | 1.713 | 723 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 15.054 | 5.140 | 2.815 | 1.635 | 12.240 | 3.505 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 7.259 | 534 | 242 | 8 | 7.017 | 526 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 25.070 | 371 | 3.575 | 0 | 21.495 | 371 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 26 | 4 | 0 | 0 | 26 | 4 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 288 | 124 | 0 | 0 | 288 | 124 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 5 | 5 | 5 | 5 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 52.099 | 1.012 | 44.788 | 100 | 7.311 | 912 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.702.287 | 680.518 | 831.882 | 336.147 | 870.405 | 344.372 |
| RESTO | 2.260.943 | 1.192.776 | 468.996 | 352.160 | 1.791.947 | 840.616 |
| Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022) | 50 | 15 | 0 | 0 | 50 | 15 |
| Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022) | 2 | 2 | 0 | 0 | 2 | 2 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 341.560 | 191.855 | 80.831 | 47.209 | 260.729 | 144.646 |
| Cambio criterios contables | 22.209 | 9.734 | 4.281 | 4.281 | 17.928 | 5.453 |
| Operaciones a plazos | 169.580 | 147.329 | 7.266 | 6.063 | 162.314 | 141.266 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 190.695 | 119.961 | 107.284 | 106.816 | 83.410 | 13.145 |
| Revalorizaciones contables | 30.709 | 16.700 | 11.262 | 375 | 19.446 | 16.325 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 541 | 233 | 213 | 213 | 328 | 21 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 105.556 | 85.586 | 34.588 | 30.757 | 70.968 | 54.830 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 84.185 | 51.124 | 24.515 | 24.514 | 59.670 | 26.610 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 5.031 | 486 | 0 | 0 | 5.031 | 486 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 299.762 | 182.496 | 44.248 | 33.337 | 255.514 | 149.159 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 23.691 | 21.677 | 17.261 | 16.290 | 6.431 | 5.387 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 483 | 326 | 133 | 133 | 349 | 193 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 8.668 | 6.635 | 1 | 1 | 8.667 | 6.634 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11 | 11 | 0 | 0 | 11 | 11 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 23.773 | 20.823 | 8.522 | 7.863 | 15.251 | 12.960 |
| Por otras correcciones al resultado | 954.439 | 337.783 | 128.591 | 74.310 | 825.848 | 263.473 |
| D I S M I N U C I O N E S | 25.923.004 | 17.206.341 | 15.628.206 | 12.203.265 | 10.294.798 | 5.003.076 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.720.033 | 976.377 | 1.073.662 | 928.767 | 646.371 | 47.610 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 14.491 | 14.412 | 14.491 | 14.412 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 24.188.480 | 16.215.552 | 14.540.053 | 11.260.087 | 9.648.427 | 4.955.466 |
| Amortizaciones | 388.612 | 305.592 | 206.181 | 179.571 | 182.431 | 126.021 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 150.271 | 132.023 | 108.954 | 101.045 | 41.317 | 30.978 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 35.055 | 18.473 | 22.667 | 16.403 | 12.388 | 2.070 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 27 | 27 | 0 | 0 | 27 | 27 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 836 | 183 | 740 | 156 | 96 | 27 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.666 | 1.572 | 49 | 48 | 1.617 | 1.525 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS | 4.010 | 3.376 | 753 | 753 | 3.257 | 2.623 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS) | 5.149 | 5.131 | 4.966 | 4.965 | 183 | 166 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4.042 | 3.159 | 0 | 0 | 4.042 | 3.159 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 888 | 863 | 0 | 0 | 888 | 863 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 26.092 | 19.187 | 1.397 | 1.384 | 24.695 | 17.803 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 39.866 | 30.929 | 4.951 | 3.427 | 34.915 | 27.502 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 120.709 | 90.668 | 61.704 | 51.389 | 59.005 | 39.279 |
| Provisiones o deterioros | 5.547.584 | 2.692.526 | 4.076.468 | 2.213.428 | 1.471.117 | 479.098 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 32.597 | 16.283 | 10.046 | 8.674 | 22.551 | 7.609 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 509.039 | 308.475 | 158.815 | 139.481 | 350.223 | 168.994 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 5.135 | 4.863 | 0 | 0 | 5.135 | 4.863 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 632.823 | 92.150 | 290.528 | 38.189 | 342.296 | 53.961 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 451.906 | 246.354 | 250.751 | 196.707 | 201.155 | 49.646 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 140.282 | 12.052 | 121.548 | 6.769 | 18.733 | 5.283 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 718 | 43 | 0 | 0 | 718 | 43 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 2.147.933 | 852.740 | 2.044.473 | 831.886 | 103.460 | 20.854 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 589 | 525 | 0 | 0 | 588 | 525 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 23.683 | 23.097 | 16.455 | 16.183 | 7.228 | 6.914 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.602.880 | 1.135.945 | 1.183.852 | 975.539 | 419.029 | 160.406 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 12.675.246 | 10.961.454 | 8.500.866 | 7.857.593 | 4.174.381 | 3.103.861 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 6.896.569 | 5.934.539 | 4.658.364 | 4.368.176 | 2.238.205 | 1.566.363 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 1.152.490 | 1.013.662 | 734.125 | 642.007 | 418.366 | 371.655 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 259.513 | 148.025 | 133.508 | 48.910 | 126.005 | 99.116 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 23.151 | 16.725 | 3.520 | 2.738 | 19.631 | 13.987 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 3.067.778 | 2.799.289 | 2.027.218 | 2.005.149 | 1.040.560 | 794.140 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 382.058 | 340.195 | 175.563 | 145.744 | 206.495 | 194.451 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 37.105 | 31.673 | 4.662 | 2.784 | 32.442 | 28.889 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 35.819 | 29.892 | 29.588 | 29.588 | 6.230 | 303 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 820.567 | 647.256 | 734.317 | 612.496 | 86.249 | 34.760 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 198 | 198 | 0 | 0 | 198 | 198 |
| Regímenes especiales | 3.740.493 | 1.523.211 | 783.742 | 562.705 | 2.956.752 | 960.506 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 127.116 | 33.096 | 100.713 | 18.777 | 26.402 | 14.319 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 35.169 | 9.096 | 32.714 | 7.488 | 2.455 | 1.607 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 26.908 | 10.845 | 26.908 | 10.845 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 441.032 | 338.874 | 402.347 | 317.930 | 38.684 | 20.944 |
| Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS) | 125.296 | 122.734 | 50.080 | 50.079 | 75.215 | 72.655 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS) | 636 | 636 | 616 | 616 | 20 | 20 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS) | 118.926 | 65.990 | 48.178 | 35.673 | 70.748 | 30.317 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 65.895 | 52.689 | 16.644 | 15.757 | 49.250 | 36.932 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS) | 255 | 0 | 0 | 0 | 255 | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS) | 282.781 | 147.147 | 0 | 0 | 282.781 | 147.147 |
| Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS) | 364 | 364 | 0 | 0 | 364 | 364 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.986 | 5.750 | 0 | 0 | 12.986 | 5.750 |
| Montes vecinales en mano común | 12.380 | 6.136 | 0 | 0 | 12.380 | 6.136 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.109.930 | 357.490 | 0 | 0 | 2.109.930 | 357.490 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 310.979 | 308.069 | 97.060 | 97.060 | 213.919 | 211.009 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 55.109 | 54.127 | 2.706 | 2.706 | 52.403 | 51.421 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.189 | 2.039 | 0 | 0 | 2.189 | 2.039 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 186 | 186 | 0 | 0 | 186 | 186 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.554 | 2.420 | 1.867 | 1.867 | 687 | 553 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 509 | 509 | 0 | 0 | 509 | 509 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 3.907 | 3.907 | 3.907 | 3.907 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS) | 5.388 | 1.106 | 0 | 0 | 5.388 | 1.106 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 250.396 | 140.569 | 103.528 | 94.012 | 146.869 | 46.558 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 7.186 | 3.601 | 525 | 425 | 6.661 | 3.177 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 110 | 26 | 0 | 0 | 110 | 26 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 64 | 0 | 0 | 0 | 64 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 30 | 30 | 0 | 0 | 30 | 30 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 16.697 | 14.902 | 16.045 | 14.546 | 653 | 356 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 226.309 | 122.010 | 86.958 | 79.041 | 139.350 | 42.969 |
| RESTO | 1.586.148 | 592.201 | 869.270 | 352.779 | 716.878 | 239.422 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 521.312 | 147.968 | 189.348 | 80.499 | 331.964 | 67.469 |
| Cambio criterios contables | 76.332 | 8.736 | 48.177 | 1.515 | 28.155 | 7.221 |
| Operaciones a plazos | 148.258 | 103.561 | 16.292 | 12.446 | 131.966 | 91.115 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 17.658 | 0 | 0 | 0 | 17.658 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 5.274 | 5.126 | 294 | 285 | 4.980 | 4.841 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 116.751 | 116.751 | 116.745 | 116.745 | 6 | 6 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 20.887 | 9.898 | 11.456 | 3.668 | 9.432 | 6.230 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.827 | 1.007 | 378 | 378 | 1.449 | 628 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 1.727 | 0 | 0 | 0 | 1.727 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 481 | 456 | 0 | 0 | 481 | 456 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 408.611 | 62.739 | 348.885 | 38.532 | 59.726 | 24.207 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 10.179 | 9.976 | 9.876 | 9.876 | 303 | 100 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 3.048 | 2.649 | 2.453 | 2.445 | 595 | 204 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 6.719 | 5.148 | 322 | 0 | 6.397 | 5.148 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 32.579 | 32.579 | 32.297 | 32.297 | 283 | 283 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.195 | 6.101 | 5.981 | 5.981 | 214 | 120 |
| Por otras correcciones al resultado | 208.311 | 79.504 | 86.767 | 48.111 | 121.544 | 31.393 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
