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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Cantabria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Cantabria

Ejercicio 2019
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas230184173
RC485.423854.892485.778
A U M E N T O S601.752245.155197.392
Impuesto sobre Sociedades99.06895.88395.019
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS28.91800
Aumentos diversos473.766149.273102.373
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones17.28113.32215.291
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.2206.1558.124
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.564669669
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
828282
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
124124124
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
253253253
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
158158158
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.352642642
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.2134.9234.923
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
302302302
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
151515
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros395.921105.13651.229
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
121.04833
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.0362.3431.762
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
111
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
74.14859.35016.525
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
16.1496711.123
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
273253253
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
9.6602.3262.663
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
111111
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
71.79418.6478.164
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.7753.6753.624
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
92.02617.85417.100
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)15.44314.4811.237
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
13.24313.2430
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
95300
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.2471.2371.237
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales25.6326.25024.445
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
137270
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
535535535
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
203100100
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.6215.1675.059
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
373737
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3843840
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
18.713018.713
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles10.5905.3084.658
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3513510
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
2.4761.9791.759
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
3.5802.9492.870
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
51500
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.6672828
 Expande-contrae la tabla. RESTO8.8994.7765.513
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.1541.154920
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
999
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
666
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2667878
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
121212
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
970195970
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
242424
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
119119119
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
6.3393.1793.375
D I S M I N U C I O N E S971.100774.832231.072
Impuesto sobre Sociedades 93.94118.7841.983
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1451450
Disminuciones diversas 877.013755.903229.089
 Expande-contrae la tabla. Amortización 74.66370.22415.275
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.6003.5823.220
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
36.52836.52828
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
276276276
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.4265.4260
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.8884.8882.105
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
569569569
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
23.37618.9569.077
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 142.99967.60118.827
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
62.560273273
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.2971.5301.265
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
38.02437.8330
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.153104104
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
486486486
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
666
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
777
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.002998752
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
34.46226.36415.933
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 12.38610.8291.166
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.8213.2641.103
  Cambio criterios contables
636363
  Operaciones a plazos
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.5027.5020
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 616.428602.086167.234
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
566.915564.711129.860
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
49.02337.14237.142
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
490233233
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 23.6803.66021.533
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.30511
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
192192192
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
909909909
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
611572561
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
208208208
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.40876218.646
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
471616
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
1.0001.0001.000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 6.8571.5035.055
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.07004.070
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
222222
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
105105105
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
2.6591.374856
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas108.707317.837444.720
Compensaciones de B.I. negativas 16.15615.15813.582
Base imponible positiva420.940409.274420.940
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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