Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Dimensión: Mediana

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	413	300	281
RC	-85.424	559.135	477.297
A U M E N T O S	1.517.144	418.462	397.268
Impuesto sobre Sociedades	160.923	148.124	150.644
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	1.356.221	270.339	246.625
Amortizaciones	113.276	99.545	104.123
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	73.424	71.730	71.604
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	21.866	13.818	18.422
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	137	137	137
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	4.315	929	1.020
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	60	48	51
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	10	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.644	1.637	1.635
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	6.572	6.563	6.563
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	4.617	4.602	4.602
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	630	81	90
Provisiones o deterioros	395.197	60.973	75.011
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	52.475	5.570	7.628
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	2.649	1.416	1.463
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	181.382	965	965
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	35.283	901	10.623
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	298	76	76
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	3.963	2.436	2.496
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	896	243	771
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	31.352	3.837	4.904
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	22	22	22
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	6.351	4.060	4.616
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	80.525	41.445	41.446
Exenciones (art. 21 y art. 22)	6.051	1.645	5.192
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	6.051	1.645	5.192
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	152.808	98.109	19.630
Utes, ajustes art.45.1 LIS	48	16	16
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	40	40	40
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	11	11	11
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.179	843	842
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	5.795	5.795	5.795
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	854	854	854
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	144.881	90.551	12.073
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	113.224	4.704	10.398
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	45	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	915	4	152
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	10.367	1.857	7.088
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	5	5	5
Gastos por donativos y liberalidades	5.140	2.793	3.108
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	65	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	119	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	44	44	44
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	96.523	0	0
RESTO	575.665	5.363	32.271
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	28.814	2.321	2.386
Cambio criterios contables	46	46	46
Operaciones a plazos	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	540	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	514.494	96	96
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	3.093	0	2.902
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	23	23	23
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	3.072	1.434	2.345
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	91	91	91
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	25.491	1.351	24.380
D I S M I N U C I O N E S	1.257.931	268.936	148.274
Impuesto sobre Sociedades	200.200	37.044	27.009
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	1.057.731	231.893	121.265
Amortizaciones	31.738	26.187	23.204
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	7.614	7.404	7.316
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	3.012	2.907	3.005
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	2.366	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	0	0
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	4.210	4.028	1.102
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	482	185	177
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	14.054	11.662	11.603
Provisiones o deterioros	97.001	38.906	39.854
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	33.022	8.027	9.500
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	92	92	92
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	3.570	504	504
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	3.180	1	3
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	57	57	57
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	2.639	8	2.636
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	938	0	21
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	16	16	16
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	3.247	690	773
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	50.239	29.511	26.252
Exenciones (art. 21 y art. 22)	694.637	51.304	24.130
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	148.070	31.501	19.257
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	13.940	1.625	2.731
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	15.605	15.604	1.265
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	119	119	119
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	515.216	818	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.686	1.638	758
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	124.770	100.087	19.860
Utes, ajustes art.45.1 LIS	195	96	95
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	29	29	29
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	897	806	806
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	243	243	243
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	5.845	5.845	5.845
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	46	0	46
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	117.074	92.628	12.355
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	52	52	52
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	389	389	389
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	4.311	4.302	4.302
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	6	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	4.305	4.302	4.302
RESTO	105.274	11.106	9.915
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	15.560	5.032	5.394
Cambio criterios contables	114	114	114
Operaciones a plazos	105	105	105
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	536	536	536
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	1.094	732	732
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.478	45	1.099
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	86.387	4.542	1.936
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	172.605	707.561	725.151
Compensaciones de B.I. negativas	27.302	24.052	15.121
Base imponible positiva	705.878	693.763	705.878

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad