Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Total

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	51.049	23.838	18.724
RC	1.956.021	2.939.598	2.255.508
A U M E N T O S	2.229.677	1.757.350	1.256.200
Impuesto sobre Sociedades	677.820	645.245	638.301
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	1.551.856	1.112.106	617.899
Amortizaciones	61.251	33.509	49.081
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	7.000	6.045	5.729
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	20.516	2.863	19.060
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	563	389	389
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	3.612	1.034	784
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1.037	883	944
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	597	432	532
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	5.888	4.035	3.901
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	8.702	6.541	6.576
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	10.032	8.311	8.653
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	3.304	2.976	2.514
Provisiones o deterioros	751.235	555.507	156.806
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	1.039	452	347
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	34.292	21.931	11.002
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	8.522	749	839
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	86.512	3.957	24.307
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	435.023	406.871	10.376
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	1.624	1.428	752
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	44.333	37.010	18.356
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	5.868	3.300	3.853
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	78.644	38.252	61.670
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	304	110	292
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	3.285	635	737
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	51.788	40.813	24.275
Exenciones (art. 21 y art. 22)	1.180	478	628
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	861	174	354
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	9	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	311	305	274
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	497.317	438.611	276.022
Utes, ajustes art.45.1 LIS	716	672	611
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	3.386	3.284	3.373
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	41	10	41
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	68	68	68
Arrendamiento financiero: régimen especial	7.997	7.091	6.444
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	53.622	33.336	21.819
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.690	2.675	1.868
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	428.797	391.475	241.798
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	132.871	42.299	49.811
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	274	63	255
Gastos no deducibles retribución fondos propios	1.594	711	1.172
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	61.827	29.899	32.847
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	41	7	7
Gastos por donativos y liberalidades	13.326	9.246	8.470
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	222	193	216
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	298	175	135
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	17	17	17
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	57	21	19
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	147	147	147
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	958	8	910
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	54.111	1.812	5.618
RESTO	108.003	41.702	85.550
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	15.077	13.628	12.423
Cambio criterios contables	1.582	384	161
Operaciones a plazos	8.819	4.808	8.047
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	5.828	5.065	4.054
Revalorizaciones contables	151	54	54
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	4.232	3.883	297
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	180	98	97
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	50	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.014	588	921
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	385	384	341
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	2	1	2
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.715	1.516	1.665
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	50	48	48
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	9	9	9
Por otras correcciones al resultado	68.910	11.235	57.433
D I S M I N U C I O N E S	2.172.325	1.929.172	721.534
Impuesto sobre Sociedades	145.210	23.087	12.303
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	15	15	0
Disminuciones diversas	2.027.100	1.906.069	709.231
Amortizaciones	56.477	48.435	41.463
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	6.904	5.559	4.811
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	1.341	1.260	177
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	3.370	1.425	1.062
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	521	521	521
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	780	780	771
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.130	912	911
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	166	166	166
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	10.821	10.721	9.410
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	5.080	4.779	3.740
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	26.365	22.313	19.894
Provisiones o deterioros	92.645	77.841	50.088
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	186	39	74
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	25.425	21.694	10.975
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	93	93	48
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	3.607	3.444	233
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	8.711	6.077	1.912
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	474	462	455
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	22	22	22
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	12.753	12.065	12.065
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	3.526	2.690	2.369
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	169	151	151
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	692	663	663
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	36.986	30.440	21.121
Exenciones (art. 21 y art. 22)	1.166.246	1.138.766	254.474
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	654.932	634.686	209.998
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	62.547	55.876	20.334
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	42.765	42.513	21.510
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	402.708	402.617	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	479	259	259
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	214	214	214
Exención por rentas en el extranjero art.22	2.600	2.600	2.159
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	589.347	539.759	342.731
Utes, ajustes art.45.1 LIS	334	333	322
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	13	9	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	4.044	3.977	1.746
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	35.700	35.668	34.266
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	3.048	3.048	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	12.122	10.429	9.451
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	505	505	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	62.874	50.469	30.122
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	635	635	33
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	456.806	421.422	254.957
Por reserva para inversiones en Canarias	6.022	6.022	6.022
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	5.544	5.543	4.112
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	1.699	1.699	1.699
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	6.245	2.229	1.225
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	118	118	118
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	331	331	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	39	21	21
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	5.757	1.759	1.086
RESTO	116.140	99.040	19.250
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	87.811	85.020	9.982
Cambio criterios contables	3.352	2.997	921
Operaciones a plazos	4.990	4.990	4.522
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	238	238	195
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	115	115	115
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	2	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	561	252	252
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	2.794	1.113	168
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	15	15	15
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	199	199	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	263	0	263
Reinversión de beneficios extraordinarios	57	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	15.744	4.101	2.819
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	2.018.449	2.775.175	2.796.870
Compensaciones de B.I. negativas	230.786	221.368	70.734
Base imponible positiva	2.644.702	2.572.948	2.644.702

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad