Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Industria

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	4.244	2.401	2.005
RC	473.690	612.788	553.417
A U M E N T O S	334.413	231.330	300.182
Impuesto sobre Sociedades	181.330	169.823	176.928
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	153.083	61.507	123.254
Amortizaciones	18.754	13.301	14.588
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.240	1.181	1.100
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	3.258	1.818	3.026
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	372	372	372
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	448	448	448
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	409	402	402
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	167	167	167
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	4.783	3.138	2.997
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	5.636	3.637	3.975
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.955	1.733	1.706
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	488	405	396
Provisiones o deterioros	64.785	29.544	44.465
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	120	0	120
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	7.887	412	380
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	795	450	450
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	6.851	2.743	2.743
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	274	147	147
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	384	310	310
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	2.609	2.164	2.192
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	244	244	244
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	29.679	10.431	24.357
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	194	45	194
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	2.418	596	699
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	13.329	12.003	12.630
Exenciones (art. 21 y art. 22)	180	176	176
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	180	176	176
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	3.848	3.523	2.069
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	31	0	31
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	68	68	68
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.445	1.248	1.199
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	8	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.241	1.239	770
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.056	968	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	13.053	9.398	10.942
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	105	100	91
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	7.948	6.090	6.330
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	7	1	1
Gastos por donativos y liberalidades	2.509	2.320	2.235
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	185	185	185
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	23	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.276	703	2.099
RESTO	52.463	5.566	51.014
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	186	179	166
Cambio criterios contables	249	7	4
Operaciones a plazos	78	78	78
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	3.654	3.654	3.232
Revalorizaciones contables	40	40	40
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	31	31	31
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	346	340	330
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	6	6	6
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	2	2	2
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	47.871	1.228	47.125
D I S M I N U C I O N E S	125.969	96.947	69.358
Impuesto sobre Sociedades	26.666	9.599	7.897
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	99.303	87.347	61.461
Amortizaciones	18.328	16.668	15.899
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.686	1.531	1.009
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	128	128	128
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	390	390	390
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	26	26	26
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	30	30	30
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	154	154	154
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.680	2.675	2.678
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.079	980	792
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	12.155	10.754	10.692
Provisiones o deterioros	17.411	14.932	14.854
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	39	39	39
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	1.050	246	853
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	32	32	32
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	165	165	165
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	187	23	23
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	330	330	330
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	750	245	248
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	17	17	17
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	669	657	657
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	14.171	13.177	12.489
Exenciones (art. 21 y art. 22)	40.617	35.928	15.417
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	26.783	24.301	4.455
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	11.260	9.055	8.589
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	242	240	40
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	24	24	24
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	167	167	167
Exención por rentas en el extranjero art.22	2.141	2.141	2.141
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	15.482	14.962	10.069
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	1.424	1.393	1.338
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	3.048	3.048	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.033	2.611	2.574
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	18	15	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2	2	2
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.033	969	0
Por reserva para inversiones en Canarias	5.642	5.642	5.642
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.282	1.282	513
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	2	2	2
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2	2	2
RESTO	7.462	4.855	5.220
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.823	2.957	4.217
Cambio criterios contables	223	101	89
Operaciones a plazos	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	89	89	89
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	446	153	153
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	1.113	1.113	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	263	0	263
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	505	441	409
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	678.794	747.036	782.140
Compensaciones de B.I. negativas	39.493	38.909	15.569
Base imponible positiva	743.932	690.103	743.932

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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