Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Industria
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Industria
Ejercicio 2020| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 7.654 | 3.755 | 2.800 |
| RC | 459.213 | 933.255 | 829.458 |
| A U M E N T O S | 885.981 | 693.534 | 714.301 |
| Impuesto sobre Sociedades | 230.834 | 224.232 | 221.368 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.377 | 1.377 | 1.377 |
| Aumentos diversos | 653.770 | 467.925 | 491.555 |
 Amortizaciones | 24.837 | 16.984 | 19.206 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 7.123 | 6.249 | 6.184 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 7.605 | 3.079 | 5.491 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 140 | 17 | 17 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.220 | 1.178 | 1.178 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 93 | 74 | 79 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 324 | 324 | 324 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 924 | 623 | 731 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4.604 | 3.147 | 3.231 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.783 | 1.442 | 1.237 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.021 | 852 | 736 |
| Provisiones o deterioros | 565.154 | 418.898 | 436.546 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 10 | 10 | 10 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 49.793 | 28.918 | 30.768 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 16 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 8.365 | 4.542 | 4.390 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 16.094 | 7.145 | 3.716 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 105.473 | 104.842 | 104.842 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 78.333 | 77.714 | 77.813 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.669 | 1.500 | 1.669 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 54.008 | 35.660 | 38.476 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 55 | 18 | 55 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 17.302 | 4.971 | 13.470 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 234.035 | 153.578 | 161.338 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 585 | 579 | 566 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 585 | 579 | 566 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 8.922 | 6.966 | 6.903 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 433 | 433 | 433 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 4.965 | 4.965 | 4.965 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 41 | 8 | 15 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 293 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.858 | 921 | 1.179 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 590 | 162 | 23 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 206 | 118 | 112 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 535 | 359 | 176 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 29.216 | 11.521 | 13.434 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 2 | 2 | 0 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 776 | 70 | 55 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 10.005 | 4.961 | 6.159 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 2 | 2 | 2 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 14.816 | 5.440 | 6.671 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 6 | 5 | 5 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 190 | 190 | 190 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 360 | 102 | 102 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 4 | 2 | 2 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.055 | 748 | 248 |
| RESTO | 25.056 | 12.977 | 14.900 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 882 | 339 | 301 |
| Cambio criterios contables | 87 | 87 | 87 |
| Operaciones a plazos | 292 | 254 | 292 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.782 | 2.028 | 867 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.403 | 4.372 | 4.372 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.305 | 6 | 1.272 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 548 | 5 | 193 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 281 | 258 | 278 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 652 | 652 | 644 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 12.826 | 4.977 | 6.594 |
| D I S M I N U C I O N E S | 527.007 | 417.636 | 331.263 |
| Impuesto sobre Sociedades | 78.007 | 5.620 | 4.822 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 13.988 | 13.988 | 0 |
| Disminuciones diversas | 435.011 | 398.028 | 326.441 |
| Amortizaciones | 30.585 | 23.425 | 22.520 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 5.865 | 4.738 | 5.125 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 2.321 | 1.096 | 1.096 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 9 | 9 | 9 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.229 | 1.229 | 1.049 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 86 | 83 | 85 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 252 | 252 | 252 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 25 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.859 | 1.843 | 1.391 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.292 | 2.210 | 2.026 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 16.648 | 11.965 | 11.488 |
| Provisiones o deterioros | 173.656 | 151.678 | 150.474 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 192 | 9 | 9 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 11.194 | 3.421 | 3.415 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 100 | 100 | 100 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 2.572 | 2.169 | 903 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 1.153 | 1.116 | 1.116 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 31 | 31 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 131 | 0 | 131 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 3.103 | 2.009 | 2.009 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 10 | 8 | 8 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 6.451 | 3.163 | 3.932 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 148.721 | 139.652 | 138.851 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 179.339 | 175.134 | 107.889 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 113.523 | 112.106 | 48.472 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 55.078 | 53.259 | 51.597 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 6.740 | 5.977 | 5.912 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 1.515 | 1.515 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.483 | 2.278 | 1.909 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 33.906 | 31.781 | 30.431 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 328 | 328 | 328 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 3.144 | 3.144 | 3.144 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 22.966 | 22.928 | 22.935 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 137 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.726 | 3.377 | 2.528 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 676 | 246 | 28 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 48 | 48 | 48 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 631 | 459 | 172 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.231 | 1.231 | 1.229 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 20 | 20 | 20 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 405 | 372 | 402 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 1 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 404 | 372 | 402 |
| RESTO | 17.120 | 15.638 | 14.724 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.215 | 7.469 | 7.172 |
| Cambio criterios contables | 972 | 905 | 329 |
| Operaciones a plazos | 3.541 | 3.541 | 3.541 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 6 | 6 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 415 | 0 | 0 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 19 | 19 | 19 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 99 | 99 | 99 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.107 | 1.107 | 1.107 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.745 | 2.492 | 2.457 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 820.104 | 1.209.257 | 1.212.677 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 64.202 | 61.575 | 38.079 |
| Base imponible positiva | 1.146.187 | 1.132.743 | 1.146.187 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
