Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Dimensión: Grande

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	143	122	111
RC	1.382.409	8.329.750	7.107.248
A U M E N T O S	27.557.534	10.240.933	9.266.612
Impuesto sobre Sociedades	2.943.243	1.634.116	1.531.552
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	24.614.291	8.606.817	7.735.060
Amortizaciones	510.126	368.516	380.270
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	157.693	64.101	66.460
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	343.126	298.637	308.092
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	1.180	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	360	360	360
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	698	605	698
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	7.068	4.814	4.661
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	0	0	0
Provisiones o deterioros	18.856.467	6.425.431	5.919.063
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	1.524.089	933.459	773.890
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	93.939	40.018	40.018
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	99.412	96.297	91.335
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	3.984.751	266.435	229.125
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	299.897	299.876	299.876
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	1.409.326	797.823	773.163
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	57.455	18.818	18.818
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	6.694.643	879.142	814.056
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	860.285	216.882	196.577
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	3.832.668	2.876.681	2.682.206
Exenciones (art. 21 y art. 22)	388.802	383.667	260.810
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	245.707	242.080	119.223
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	42.836	42.723	42.723
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	100.258	98.863	98.863
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	2.820.084	28.771	45.501
Utes, ajustes art.45.1 LIS	523	523	523
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	4.357	4.357	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	97.215	3.997	4.195
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	138.561	1.432	1.432
Arrendamiento financiero: régimen especial	372	372	372
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	14.262	14.262	14.262
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	2.561.489	523	22.726
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	3.297	3.297	1.983
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	8	8	8
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	483.201	263.748	202.521
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	15.423	12.624	12.624
Gastos no deducibles retribución fondos propios	2.621	2.621	76
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	74.167	38.264	40.394
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	155.668	89.895	88.040
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	9.716	413	389
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	134.028	66.408	60.998
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	53.414	53.414	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	38.163	109	0
RESTO	1.555.611	1.136.684	926.895
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	342.419	342.348	332.632
Cambio criterios contables	69.217	28.193	30.821
Operaciones a plazos	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Revalorizaciones contables	252.340	90.884	63.102
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	39.522	39.239	39.522
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	4.120	4.075	4.075
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	248.795	243.801	102.498
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	30.564	25.239	25.239
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	40	40	40
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	659	659	659
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	145.089	35.409	21.043
Por otras correcciones al resultado	422.846	326.797	307.265
D I S M I N U C I O N E S	26.851.310	12.723.573	9.500.013
Impuesto sobre Sociedades	474.684	436.476	223.590
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	26.376.626	12.287.097	9.276.422
Amortizaciones	449.641	272.928	282.881
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	106.720	60.705	84.248
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	221.787	138.328	133.155
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	251	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	0	0
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	0	0	0
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	120.882	73.896	65.478
Provisiones o deterioros	4.852.157	3.690.339	2.930.890
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	3	3	3
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	359.839	251.800	244.908
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	20.219	20.219	20.219
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	54.936	31.222	25.058
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	521.316	509.794	124.324
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	6.837	6.837	6.837
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	3	3	3
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	52.309	1.724	1.724
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	157.295	157.295	157.127
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	372.880	142.242	116.016
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	3.306.519	2.569.198	2.234.670
Exenciones (art. 21 y art. 22)	13.520.381	5.490.295	4.129.691
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	7.408.732	3.834.043	2.838.506
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	3.293.611	318.384	152.233
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	991.047	985.797	788.908
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	1.184.533	48.755	47.300
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	4.255	4.246	4.246
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	637.935	299.045	298.497
Exención transmisión bienes inmuebles	268	25	0
Regímenes especiales	2.883.221	313.512	310.135
Utes, ajustes art.45.1 LIS	985	985	985
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	179.890	179.857	179.842
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	68.277	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	0	0	0
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	37.135	37.135	37.135
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	2.502.897	1.499	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	35	35	35
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	247	247	0
Por reserva para inversiones en Canarias	966	966	966
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	92.113	92.113	90.952
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	675	675	220
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	30.247	16.407	15.987
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	26.035	13.379	13.379
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	4.212	3.028	2.608
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
RESTO	4.640.979	2.503.616	1.606.838
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	578.364	575.764	559.768
Cambio criterios contables	453.164	2.963	7.106
Operaciones a plazos	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	124.686	122.488	69.693
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	8.701	8.701	8.701
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	793	793	793
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	516.386	516.252	59.966
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	2.308	2.308	2.308
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	142.304	142.304	18.476
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	958.001	90.334	14.223
Reinversión de beneficios extraordinarios	847	847	847
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	627.859	372.055	340.351
Por otras correcciones al resultado	1.227.565	668.807	524.606
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	2.295.230	6.290.408	7.322.652
Compensaciones de B.I. negativas	210.406	206.380	206.495
Base imponible positiva	7.037.737	7.020.157	7.037.737

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad