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Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2020
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas514348253
RC409.330977.741646.377
A U M E N T O S5.139.7263.812.388920.303
Impuesto sobre Sociedades241.733237.322235.814
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos4.897.9923.575.067684.489
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones90.72660.09164.136
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
35.22433.79833.452
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
46.15021.21525.386
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
53200
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
988
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
424242
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.4251.7441.758
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.8972.5962.809
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.270510504
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
177177177
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros342.316107.555162.427
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
900900900
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
105.7226.53737.307
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
10.36310.36310.363
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
108.10553.56660.727
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.4512.0271.396
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.4351.4351.435
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
8.5643.4166.711
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
33.6111.7762.015
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
6.3502.2024.662
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
850169137
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
55.96525.16436.775
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)4.5352.2273.089
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.1602.1602.160
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.44500
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
92966929
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales4.424.2863.388.474436.660
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
59.21957.30457.304
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
10.28310.26810.268
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
400
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.3573.5203.297
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.024.559393.946215.912
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
981915914
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.323.6042.921.242147.687
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.2791.2791.279
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles24.2079.25612.563
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
26537265
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
776500473
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.8582.3772.580
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
7.9215.8495.913
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
808080
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8.3064133.251
 Expande-contrae la tabla. RESTO11.9227.4645.613
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.0405.4293.406
  Cambio criterios contables
198198198
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
7000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
374374374
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
9015050
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
882018
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
269205205
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.9821.1881.361
D I S M I N U C I O N E S4.982.0993.835.534555.081
Impuesto sobre Sociedades 72.6292.3751.981
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 4.909.4703.833.159553.101
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 28.05913.55113.491
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.004485569
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.1342.2812.335
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
252525
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
999
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
448213213
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
17.44010.53810.340
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 73.04353.62329.040
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
26.52418.8213.465
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.2655.210940
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
181135135
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
120120120
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.7183.7183.718
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.0181.2431.243
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
111
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
91870101
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
31.30024.30519.317
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 75.34570.78038.779
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
35.93532.13025.007
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
4.9944.9941.578
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
15.26915.2659.697
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
16.49116.4910
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.6561.9002.497
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 4.666.6963.663.986463.352
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
52.22051.68451.684
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
15.93714.78513.737
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
10.0499.8259.825
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1.4581.4580
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.5355.9725.156
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.039.532420.312224.192
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.535.4203.155.477154.285
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.7583.7583.758
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
599599599
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
117117117
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 4.8084.4574.729
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
111
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.8084.4564.729
 Expande-contrae la tabla. RESTO 61.51826.7623.709
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
25.22123.3932.012
  Cambio criterios contables
32.82014183
  Operaciones a plazos
1.0081.008407
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
900
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5300
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.4082.2211.208
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas565.071952.7181.010.255
Compensaciones de B.I. negativas 34.82432.76029.272
Base imponible positiva973.125938.963973.125
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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