- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 689.353 | 364.165 | 261.404 |
| Resultado contable | 5.121.152 | 26.465.148 | 16.029.114 |
| A U M E N T O S | 12.759.493 | 6.674.260 | 6.342.108 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.658.811 | 3.425.579 | 3.118.594 |
| Amort. inmovilizado I+D | 869 | 179 | 566 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 104.323 | 52.902 | 67.211 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 222.179 | 26.570 | 81.468 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 332 | 122 | 122 |
 Aumentos diversos | 8.772.978 | 3.168.907 | 3.074.147 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 221.680 | 134.512 | 177.999 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.685 | 1.905 | 1.594 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 57.802 | 33.396 | 19.323 |
| Pymes: libertad amortización | 56.877 | 27.929 | 28.654 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 44.056 | 23.228 | 22.268 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 175.285 | 93.285 | 78.749 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 717 | 100 | 89 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 790.961 | 75.959 | 157.091 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.964.289 | 553.670 | 613.402 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 16.187 | 1.588 | 2.007 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 5.189 | 5.189 | 5.189 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.695 | 923 | 928 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.200 | 1.172 | 487 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 73.588 | 4.959 | 5.099 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.260.296 | 510.635 | 496.072 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 66.596 | 24.783 | 35.278 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 555 | 423 | 81 |
| Otros gastos no deducibles | 705.785 | 165.920 | 228.910 |
| Revalorizaciones contables | 118.827 | 4.953 | 9.020 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 49.702 | 5.399 | 24.823 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.128 | 150 | 944 |
| Errores contables | 34.788 | 12.988 | 7.133 |
| Operaciones a plazos | 267.728 | 106.152 | 184.492 |
| Recuperación de valor patrimonial | 92.067 | 80.165 | 74.582 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 326.714 | 119.940 | 219.051 |
| Subcapitalización | 1.863 | 455 | 652 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 4.240 | 351 | 3.808 |
| Exención por doble imposición internacional | 7.655 | 6.305 | 3.280 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 79.626 | 64.362 | 59.324 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 138.747 | 91.030 | 38.993 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.829 | 4.808 | 1.213 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.152 | 1.094 | 1 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 748.202 | 430.253 | 345.082 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 31.049 | 21.231 | 6.885 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 796.736 | 424.033 | 48.582 |
| La 33ª Copa del América | 668 | 426 | 276 |
| Rég.entidades navieras | 35.514 | 0 | 35.514 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 2.779 | 923 | 1.796 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 164 | 21 | 160 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 533.819 | 107.243 | 101.578 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 32.078 | 23.673 | 25.733 |
| D I S M I N U C I O N E S | 19.726.508 | 13.770.090 | 3.859.375 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.263.286 | 395.425 | 232.144 |
| Amort. inmovilizado I+D | 974 | 974 | 760 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 17.252 | 16.809 | 15.687 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 165.801 | 165.726 | 162.370 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 4.150.081 | 3.825.309 | 1.030.339 |
| Disminuciones diversas | 12.129.114 | 9.365.847 | 2.418.076 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 275.700 | 43.978 | 32.860 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.359 | 4.400 | 2.723 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 744.453 | 514.304 | 93.504 |
| Pymes: libertad amortización | 96.927 | 80.623 | 55.707 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 86.063 | 68.128 | 44.520 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 341.940 | 142.593 | 76.474 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.252 | 149 | 130 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 598.562 | 89.860 | 37.828 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.199.042 | 636.466 | 302.736 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.445 | 1.870 | 742 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 168.820 | 162.823 | 103.058 |
| Deducción del fondo de comercio | 34.139 | 26.932 | 10.730 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.130 | 1.794 | 1.589 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 299.678 | 111.954 | 11.358 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 684.419 | 502.394 | 266.899 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 276 | 272 | 272 |
| Revalorizaciones contables | 6.621 | 2.414 | 47 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 130.189 | 115.518 | 6.765 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 3.305 | 2.351 | 830 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 106.097 | 95.788 | 55.434 |
| Gts.oper.acciones propias | 44.404 | 36.760 | 2.022 |
| Errores contables | 82.296 | 54.919 | 9.212 |
| Operaciones a plazos | 210.125 | 206.478 | 125.284 |
| Recuperación de valor patrimonial | 8.744 | 4.168 | 1.943 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 458.337 | 332.256 | 203.094 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.110.985 | 2.034.750 | 1.147.827 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 12.466 | 12.434 | 3.488 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 78.558 | 58.847 | 22.901 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 3.066 | 2.944 | 886 |
| Valor.bienes y derechos | 86.723 | 75.184 | 11.392 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.308.408 | 6.308.162 | 202.705 |
| Transparencia fiscal internacional | 343 | 343 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 797.816 | 534.125 | 352.318 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 871.383 | 590.779 | 53.034 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 31.049 | 21.231 | 6.885 |
| La 33ª Copa del América | 551 | 339 | 48 |
| Montes vecinales en mano común | 2.287 | 2.266 | 376 |
| Régimen entidades navieras | 120.670 | 120.670 | 120.670 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 2.697 | 2.501 | 2.497 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 889 | 889 | 889 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 164 | 21 | 160 |
| Otras correcciones al resultado | 224.314 | 163.541 | 71.686 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 25.617 | 12.584 | 3.684 |
| Base imponible | 17.482.374 | 17.139.275 | 17.482.374 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
