- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.527 | 698 | 477 |
| Resultado contable | 47.364 | 155.637 | 144.383 |
| A U M E N T O S | 110.140 | 85.788 | 83.624 |
| Impuesto sobre Sociedades | 60.140 | 56.359 | 53.730 |
 Aumentos diversos | 50.000 | 29.429 | 29.894 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 744 | 550 | 522 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.169 | 1.062 | 1.062 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.209 | 3.084 | 3.084 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.030 | 1.877 | 1.856 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.377 | 2.738 | 2.698 |
| Pymes: libertad amortización | 1.475 | 718 | 557 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.594 | 1.141 | 1.096 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 39 | 38 | 39 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.712 | 1.990 | 1.773 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 132 | 71 | 19 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 901 | 226 | 226 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 996 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.191 | 1.191 | 1.191 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 286 | 197 | 160 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.415 | 8.351 | 9.781 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 338 | 268 | 268 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.977 | 3.021 | 2.825 |
| Revalorizaciones contables | 16 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 333 | 313 | 313 |
| Errores contables | 1 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 108 | 42 | 6 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 96 | 69 | 34 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.387 | 933 | 933 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 101 | 80 | 80 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 62 | 62 | 62 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.468 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 224 | 129 | 128 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 194 | 95 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.415 | 1.180 | 1.178 |
| D I S M I N U C I O N E S | 51.027 | 23.821 | 20.761 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.683 | 745 | 207 |
| Disminuciones diversas | 32.344 | 23.076 | 20.553 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 236 | 180 | 148 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 248 | 248 | 248 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 680 | 680 | 229 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.392 | 8.383 | 8.383 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.358 | 1.358 | 1.358 |
| Pymes: libertad amortización | 1.429 | 1.363 | 1.081 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 758 | 566 | 335 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 28 | 28 | 28 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.248 | 1.026 | 890 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 310 | 244 | 214 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.382 | 1.149 | 1.149 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 88 | 32 | 32 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 150 | 128 | 128 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.125 | 1.961 | 1.961 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.716 | 2.090 | 2.939 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 163 | 150 | 0 |
| Gts.oper.acciones propias | 2 | 0 | 0 |
| Errores contables | 3.103 | 1.593 | 154 |
| Operaciones a plazos | 81 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 303 | 235 | 60 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.395 | 547 | 200 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 54 | 54 | 54 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 224 | 129 | 128 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 98 | 98 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 109 | 109 | 109 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.809 | 806 | 806 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 106.477 | 217.604 | 207.246 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 24.938 | 24.612 | 10.721 |
| Base imponible positiva | 196.525 | 194.728 | 196.525 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
