- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Dimensión: Total , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 32.502 | 10.521 | 7.786 |
| Resultado contable | 7.617.685 | 14.477.715 | 12.069.990 |
| A U M E N T O S | 17.093.261 | 8.578.533 | 12.863.212 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.158.210 | 3.040.627 | 2.868.487 |
 Aumentos diversos | 13.935.051 | 5.537.906 | 9.994.725 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 658.498 | 324.102 | 382.427 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.072.366 | 1.575.145 | 1.624.217 |
| Amort. inmovilizado I+D | 473 | 26 | 7 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.736 | 516 | 508 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 131.865 | 62.752 | 76.187 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 158.623 | 129.696 | 136.436 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 195.251 | 113.290 | 73.285 |
| Pymes: libertad amortización | 4.171 | 2.127 | 2.461 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.433 | 3.376 | 2.402 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 165 | 85 | 85 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 59.185 | 21.382 | 44.705 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 87 | 87 | 87 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 176.431 | 58.889 | 65.012 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 71 | 14 | 14 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 451.715 | 300.403 | 321.771 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.647 | 14.797 | 14.764 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 13.343 | 4.466 | 5.638 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 73 | 13 | 73 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 137.065 | 132.876 | 129.733 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.602.547 | 786.272 | 2.282.074 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 51.031 | 48.187 | 46.803 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 682 | 108 | 538 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.425.161 | 883.997 | 3.093.370 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 182.911 | 25.158 | 82.507 |
| Otros gastos no deducibles | 279.962 | 69.409 | 182.609 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.411 | 2.144 | 1.748 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 25.542 | 25.459 | 25.459 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 153 | 0 | 0 |
| Errores contables | 6.495 | 5.410 | 1.986 |
| Operaciones a plazos | 30.325 | 28.020 | 29.699 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 204 | 0 | 204 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 123 | 123 | 123 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 72.207 | 66.950 | 64.113 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 716.804 | 144.610 | 372.483 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 241 | 209 | 206 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 181 | 154 | 148 |
| Exención por doble imposición internacional | 10.315 | 7.214 | 6.248 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 421 | 173 | 173 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 156.349 | 111.525 | 140.256 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 79.355 | 76.444 | 76.444 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 947 | 0 | 505 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 5.098 | 1.879 | 1.879 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 397.467 | 302.630 | 132.779 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.539 | 11.353 | 13.126 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 25.646 | 8.937 | 859 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 46.618 | 46.427 | 46.187 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 150 | 150 | 150 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1 | 1 | 1 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 328.583 | 10.461 | 326.297 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.614 | 1.614 | 1.614 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 388.769 | 128.849 | 184.322 |
| D I S M I N U C I O N E S | 11.379.718 | 8.297.056 | 7.891.059 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.566.159 | 716.180 | 1.684.328 |
| Disminuciones diversas | 8.819.992 | 7.839.756 | 6.205.679 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 239.888 | 228.290 | 129.640 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 12 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 46 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 171 | 171 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 528.481 | 418.748 | 120.539 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 450.871 | 428.681 | 412.799 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 343.031 | 330.672 | 64.048 |
| Pymes: libertad amortización | 4.044 | 1.801 | 1.326 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 111.406 | 27.436 | 8.049 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 378 | 289 | 289 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 74.190 | 65.727 | 61.113 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 102.096 | 74.595 | 79.688 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 96.018 | 95.117 | 88.776 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 184 | 114 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 129.083 | 127.885 | 128.405 |
| Deducción del fondo de comercio | 17.239 | 12.405 | 6.262 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 32.513 | 32.421 | 32.421 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 223.071 | 213.036 | 211.024 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 939.170 | 869.751 | 743.270 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 430.613 | 404.486 | 340.053 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 4.253 | 4.253 | 4.253 |
| Revalorizaciones contables | 44 | 44 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 47.097 | 47.097 | 47.089 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 331 | 5 | 5 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.529 | 2.054 | 2.036 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.217 | 2.014 | 2.016 |
| Errores contables | 34.546 | 5.605 | 2.213 |
| Operaciones a plazos | 975 | 899 | 899 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.789 | 6.789 | 5.952 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 883 | 881 | 881 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 476.172 | 127.186 | 112.319 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.340 | 8.596 | 6.671 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.870.557 | 1.856.307 | 1.799.842 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 414.077 | 370.404 | 214.198 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 7.441 | 7.441 | 5.674 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 947.473 | 907.970 | 897.091 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 221.654 | 220.758 | 183.500 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 111.606 | 111.606 | 105.569 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 7.048 | 3.276 | 3.276 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.865 | 5.865 | 5.865 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 435.787 | 357.754 | 131.368 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.204 | 1.494 | 3.204 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.258 | 10.987 | 917 |
| Montes vecinales en mano común | 149 | 149 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 808 | 808 | 800 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 59.593 | 59.593 | 58.501 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 20 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 563 | 563 | 563 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 395.202 | 387.728 | 183.269 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 13.358.209 | 14.517.888 | 17.060.771 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 629.587 | 567.672 | 387.679 |
| Base imponible positiva | 16.673.093 | 14.469.360 | 16.673.093 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
