- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Total , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 219.877 | 99.620 | 69.588 |
| Resultado contable | 3.773.962 | 19.875.348 | 13.952.060 |
| A U M E N T O S | 23.332.898 | 8.966.362 | 10.188.112 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.599.869 | 2.090.471 | 2.018.065 |
 Aumentos diversos | 20.733.030 | 6.875.891 | 8.170.047 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 139.053 | 103.207 | 104.241 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 777.211 | 530.136 | 561.799 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7.674 | 5.642 | 7.270 |
| Libertad amort.gastos I+D | 20.273 | 18.269 | 16.790 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 113.199 | 96.658 | 96.747 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 53.822 | 46.534 | 46.891 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 47.578 | 44.092 | 43.220 |
| Pymes: libertad amortización | 21.885 | 13.568 | 13.352 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.932 | 7.490 | 7.082 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 202 | 159 | 140 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 186.268 | 139.930 | 102.803 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 38.085 | 4.291 | 170 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.470.500 | 177.634 | 660.832 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.466 | 823 | 851 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 4.637.864 | 1.633.973 | 2.173.678 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 124.167 | 5.923 | 20.055 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.305 | 267 | 267 |
| Deducción del fondo de comercio | 51.762 | 17.589 | 39.613 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 51 | 11 | 7 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 53.992 | 46.470 | 35.128 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.662.867 | 785.278 | 929.743 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 54.445 | 34.144 | 33.043 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 10.376 | 10.373 | 10.373 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 85.620 | 54.436 | 63.074 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 5.940.376 | 497.947 | 1.502.332 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 163.669 | 92.625 | 77.336 |
| Otros gastos no deducibles | 405.157 | 130.498 | 156.188 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 117 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 29.295 | 29.055 | 1.355 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 38.392 | 15.703 | 17.220 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 914 | 55 | 104 |
| Errores contables | 78.873 | 68.460 | 68.636 |
| Operaciones a plazos | 73.021 | 23.221 | 64.855 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 44.922 | 34.397 | 35.366 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 87.045 | 763 | 763 |
| Ajustes art. 19.13 | 5.859 | 4.580 | 4.204 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 631.692 | 558.418 | 60.057 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.028.719 | 183.559 | 353.705 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.800 | 818 | 717 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 879 | 728 | 777 |
| Exención por doble imposición internacional | 24.878 | 20.081 | 4.507 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 35.567 | 35.194 | 35.194 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 75.337 | 37.534 | 57.357 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 76.025 | 53.961 | 11.999 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 285 | 285 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 597 | 597 | 597 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 495.787 | 352.462 | 320.427 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 77.582 | 43.282 | 12.405 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.305.457 | 653.204 | 52.146 |
| Rég.entidades navieras | 1.044 | 5 | 427 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 14.528 | 7.364 | 11.652 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 5.967 | 5.957 | 5.956 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 49.360 | 49.332 | 49.359 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 19.877 | 19.868 | 19.635 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 12.320 | 8.785 | 7.007 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 428.092 | 170.258 | 270.597 |
| D I S M I N U C I O N E S | 13.456.712 | 9.413.702 | 4.730.142 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.425.987 | 1.124.779 | 1.103.279 |
| Disminuciones diversas | 11.955.834 | 9.440.530 | 4.169.292 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 72.025 | 57.290 | 52.000 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 859 | 385 | 376 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.343 | 2.812 | 2.720 |
| Libertad amort.gastos I+D | 26.010 | 23.111 | 19.415 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 45.196 | 33.920 | 32.387 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 43.406 | 41.683 | 43.254 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.591 | 2.992 | 2.524 |
| Pymes: libertad amortización | 12.657 | 11.557 | 9.694 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 32.806 | 17.594 | 7.620 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 142 | 78 | 32 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 368.876 | 258.186 | 22.593 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3.801 | 3.796 | 62 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 270.539 | 200.097 | 90.105 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 838 | 692 | 411 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 653.341 | 348.497 | 171.528 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.204 | 4.048 | 3.893 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 35.554 | 26.780 | 16.661 |
| Deducción del fondo de comercio | 29.180 | 16.122 | 12.449 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.070 | 1.776 | 1.727 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 60.737 | 44.795 | 9.988 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.172.298 | 822.860 | 647.685 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8.054 | 8.054 | 8.054 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 448.601 | 348.223 | 40.168 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 26.696 | 26.696 | 26.696 |
| Revalorizaciones contables | 284 | 282 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.756 | 6.391 | 6.371 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.159 | 999 | 303 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 11.676 | 5.575 | 3.129 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.756 | 2.046 | 921 |
| Errores contables | 121.022 | 94.452 | 62.432 |
| Operaciones a plazos | 33.854 | 29.017 | 22.783 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 144.266 | 102.068 | 97.717 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 17 | 17 | 5 |
| Ajustes art. 19.13 | 8.019 | 8.019 | 7.663 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 466.556 | 191.221 | 174.055 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 67.110 | 50.185 | 24.431 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.333.841 | 3.211.007 | 754.442 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 136.402 | 127.391 | 95.492 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 212.411 | 192.456 | 187.522 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 173.576 | 156.475 | 133.790 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 8.171 | 6.807 | 5.673 |
| Valor.bienes y derechos | 123.872 | 115.794 | 41.541 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 254 | 254 | 254 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 298.570 | 190.464 | 5.821 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.510 | 3.510 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 497.974 | 381.103 | 314.373 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 79.164 | 48.817 | 770 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.316.565 | 748.095 | 52.060 |
| Montes vecinales en mano común | 41 | 41 | 23 |
| Régimen entidades navieras | 35.904 | 35.904 | 35.904 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.353 | 1.348 | 1.338 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 39.062 | 39.062 | 38.497 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 4.478 | 4.478 | 3.044 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 8.731 | 8.731 | 8.731 |
| Correcciones entidades normativa foral | 55.109 | 54.577 | 55.109 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 80.290 | 38 | 31 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 54 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.353.200 | 1.321.865 | 813.027 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 12.747.257 | 18.278.554 | 18.868.209 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.593.079 | 1.336.918 | 576.285 |
| Base imponible positiva | 18.291.924 | 17.534.923 | 18.291.924 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
