Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	106.002	78.304	62.493
Resultado contable	16.953.030	39.048.534	26.720.740
A U M E N T O S	35.953.635	18.791.452	15.601.142
Impuesto sobre Sociedades	7.577.609	6.417.260	6.327.974
Aumentos diversos	28.376.027	12.374.192	9.273.167
Diferencias entre amortización contable y fiscal	231.756	150.765	139.034
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.769.727	1.214.435	1.185.731
Amort. inmovilizado I+D	5.830	5.253	4.771
Libertad amort.gastos I+D	29.872	23.230	12.647
Libertad amort.con mantenimiento empleo	100.812	79.377	79.141
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	130.492	115.754	112.607
Otros supuestos de libertad de amortización	129.036	94.907	92.671
Pymes: libertad amortización	81.126	67.810	61.846
Pymes: amortiz.acelerada	60.767	49.462	40.330
Cesión de bienes con opción de compra	2.553	1.337	1.488
Arrendamiento financiero: régimen especial	316.367	233.315	209.881
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	1.938	815	818
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	1.697.238	569.755	408.000
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	934.408	42.481	47.902
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	879.593	19.010	18.206
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	2.809	2.279	2.032
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	2.237.678	853.782	715.189
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	388.796	242.729	105.507
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.730	1.730	1.016
Deducción del fondo de comercio	37.161	17.384	18.076
Deducción del intangible de vida útil indefinida	6.599	1.001	1.739
Provisiones y gastos por pensiones	66.278	56.096	53.334
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	3.133.582	1.144.168	1.265.909
Gastos por donativos y liberalidades	129.767	89.906	91.758
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	26.759	26.735	26.714
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	69.991	25.443	37.846
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	4.617.621	1.873.388	1.479.280
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	62.097	14.222	18.541
Otros gastos no deducibles	902.323	447.203	399.611
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	5	5	5
Revalorizaciones contables	38.645	26.627	22.034
Aplicación del valor normal de mercado	36.569	20.821	24.179
Ingresos por donaciones por terceros	7.589	1.236	1.232
Errores contables	77.120	31.697	31.917
Operaciones a plazos	109.261	37.011	57.762
Reversión del deterioro valor patrimonial	24.761	12.752	9.579
Rentas negativas art.19.11 y 12	191.906	17.752	28.560
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	8.330	5.511	836
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	468.856	213.350	231.342
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.669.968	378.353	497.474
Reinversión de beneficios extraordinarios	23.169	12.932	8.048
Gastos no deducibles por reinversión	1.348	867	742
Exención por doble imposición internacional	66.623	65.115	63.646
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	37.848	36.138	33.921
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	200.215	152.541	159.674
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	106.510	59.875	49.592
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	3.740	119	119
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	2.286	0	2.286
Rég.fiscal valores extranjeros	425	425	0
Transparencia fiscal internacional	3.372	2.479	2.717
Régimen ent.parcialmente exentas	1.918.732	1.242.168	851.274
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	156.126	78.677	22.627
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	3.157.002	2.233.471	202.428
Rég.entidades navieras	78.126	0	78.126
Por reserva para inversiones en Canarias	17.976	9.992	13.980
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	8.834	2.088	620
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	170.741	458	362
Exención transmisión bienes inmuebles	23	17	17
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	9.040	8.788	3.973
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	16.668	14.848	13.293
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	709.506	244.305	229.177
D I S M I N U C I O N E S	33.567.460	24.068.241	9.752.660
Impuesto sobre Sociedades	6.178.873	3.405.087	3.100.926
Disminuciones diversas	27.388.587	20.663.154	6.651.734
Diferencias entre amortización contable y fiscal	112.091	76.624	53.248
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	19.504	14.171	13.777
Amort. inmovilizado I+D	12.597	12.526	6.970
Libertad amort.gastos I+D	37.327	32.502	15.035
Libertad amort.con mantenimiento empleo	54.815	54.737	46.568
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	45.649	44.803	40.750
Otros supuestos de libertad de amortización	58.464	48.636	40.323
Pymes: libertad amortización	102.651	97.926	73.277
Pymes: amortiz.acelerada	92.120	84.479	64.178
Cesión de bienes con opción de compra	1.652	1.603	1.492
Arrendamiento financiero: régimen especial	147.585	123.721	97.097
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	2.156	570	642
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	885.310	407.955	232.037
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	978.127	86.933	82.823
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	51.130	28.176	624
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	3.944	3.694	2.580
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	1.300.903	1.027.962	283.490
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	79.920	49.442	4.117
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	35.525	22.299	17.306
Deducción del fondo de comercio	42.434	27.889	20.192
Deducción del intangible de vida útil indefinida	6.959	6.740	5.409
Provisiones y gastos por pensiones	56.094	43.911	39.510
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.384.219	1.399.438	727.487
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	13.200	13.173	13.173
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	5.274.523	4.761.197	343.894
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	6.838	3.823	2.467
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	103	0	0
Revalorizaciones contables	62.540	62.435	4.865
Aplicación del valor normal de mercado	235.996	36.656	19.283
Ingresos por donaciones por terceros	416.328	416.262	222.973
Corrección rentas depreciación monetaria	64.107	54.373	44.045
Gts.oper.acciones propias	72.892	22.123	1.368
Errores contables	280.402	107.198	56.127
Operaciones a plazos	91.267	59.308	39.114
Reversión del deterioro valor patrimonial	92.682	72.626	49.826
Rentas negativas art.19.11 y 12	453	453	439
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	2.671.541	2.651.306	6.051
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	685.192	501.209	195.074
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	105.632	64.523	46.983
Exención por doble imposición internacional	2.121.923	1.843.024	1.321.795
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	570.375	541.205	96.121
Reducción ingresos activos intangibles	70.632	67.726	45.038
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	287.096	255.260	220.535
Soc.y fondos capital-riesgo	324	324	324
Valor.bienes y derechos	91.266	64.871	36.401
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	50.339	13.389	47.776
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	1.879	0	1.879
Rég.fiscal valores extranjeros	335.041	87.214	52.618
Transparencia fiscal internacional	3.335	3.335	3.335
Régimen ent.parcialmente exentas	2.018.711	1.425.505	842.103
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	148.089	76.592	12.829
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	3.451.626	2.621.548	215.105
Montes vecinales en mano común	157	157	157
Régimen entidades navieras	62.500	6.796	62.500
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	19.129	18.685	18.530
Reserva para inversiones en Canarias	268.723	268.723	266.206
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	7.733	2.078	557
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	852	852	852
Correcciones entidades normativa foral	193.252	5.049	3.407
Exención transmisión bienes inmuebles	107	107	107
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	32	32	32
Otras correcciones al resultado	1.100.593	837.279	488.914
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	19.404.730	33.773.265	32.633.673
Compensaciones de B.I. negativas	4.907.555	4.495.498	1.497.146
Base imponible positiva	31.136.574	30.452.042	31.136.574

Notas

Unidades: Importe en miles de euros