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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana ,  Sector: Total
Ejercicio 2014

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO5.6464.1713.708
Resultado contable5.068.85712.542.5457.376.961
A U M E N T O S18.532.7079.119.66311.013.455
Impuesto sobre Sociedades3.042.1562.468.0132.762.001
 Aumentos diversos15.490.5516.651.6508.251.454
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
327.666190.335282.315
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.431.8811.011.0331.088.185
  Amort. inmovilizado I+D
12.4586.9086.724
  Libertad amort.gastos I+D
23.46112.02313.974
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
71.38865.15167.694
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
94.04685.52787.191
  Otros supuestos de libertad de amortización
134.617106.972112.895
  Pymes: libertad amortización
5.2014.6834.534
  Pymes: amortiz.acelerada
2.2841.1611.058
  Cesión de bienes con opción de compra
21591215
  Arrendamiento financiero: régimen especial
95.38767.01466.365
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
1343351
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
443.239197.790289.498
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
43.21429.28434.224
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
17.1771.6201.559
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
412828
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.104.897252.612211.279
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
30.6024.0186.633
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
29.0781.01628.062
  Deducción del fondo de comercio
49.61810.91713.533
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
4.9073.5323.380
  Provisiones y gastos por pensiones
49.09134.60128.053
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.892.133731.2021.325.657
  Gastos por donativos y liberalidades
73.12255.65258.707
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
3.6711.1930
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
63.4863.71825.273
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
2.826.772336.5792.077.577
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
133.93222.50837.055
  Otros gastos no deducibles
225.198129.714145.616
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
110
  Revalorizaciones contables
4.8773.2033.211
  Aplicación del valor normal de mercado
248.8603.071244.699
  Ingresos por donaciones por terceros
2.895326329
  Errores contables
19.77814.5478.058
  Operaciones a plazos
46.26620.48833.521
  Reversión del deterioro valor patrimonial
4.5403.5891.579
  Rentas negativas art.19.11 y 12
3.5931.5783.273
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
2.4112.0340
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
103.52374.76651.702
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.802.075744.015922.486
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.6271.3903.044
  Gastos no deducibles por reinversión
443203202
  Exención por doble imposición internacional
15.93015.53314.121
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
5.1771.6204.602
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
163.815143.095149.901
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
58.6436422.368
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
1.0021.0021.002
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.292.229639.835537.726
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
122.64062.45215.006
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.167.0141.452.666101.783
  Rég.entidades navieras
8.0448.0448.044
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.8611.5481.548
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
15.49215.49251
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
50500
  Por correcciones entidades normativa foral
14.07513.66013.188
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
2.6812.6132.611
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.4012.1021.929
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
186.69055.173108.133
D I S M I N U C I O N E S13.648.3609.629.2665.180.600
Impuesto sobre Sociedades 1.491.455893.808770.189
 Disminuciones diversas 12.156.9058.735.4584.410.411
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
147.178112.813110.326
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
9.5335.5795.627
  Amort. inmovilizado I+D
7.8477.1556.859
  Libertad amort.gastos I+D
28.91419.27519.739
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
35.92435.19335.924
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
26.46725.89826.158
  Otros supuestos de libertad de amortización
211.127208.954209.646
  Pymes: libertad amortización
6.2766.2655.511
  Pymes: amortiz.acelerada
4.1013.8413.383
  Cesión de bienes con opción de compra
1078093
  Arrendamiento financiero: régimen especial
44.03337.09134.906
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
1.095769861
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
366.006160.494209.785
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
36.21816.65118.134
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
1.3351.2221.223
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
929191
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
2.115.3012.013.77067.680
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
5.7932.057603
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
47.88747.23821.745
  Deducción del fondo de comercio
42.00726.06425.499
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
22.60620.07221.837
  Provisiones y gastos por pensiones
38.33429.03223.147
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.819.264924.8361.023.928
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
2.34300
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
180.498135.306126.604
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
3.6942.3922.401
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
220
  Revalorizaciones contables
1.8441.844266
  Aplicación del valor normal de mercado
34.7473.23834.682
  Ingresos por donaciones por terceros
126.571118.68614
  Corrección rentas depreciación monetaria
10.7756.2758.685
  Gts.oper.acciones propias
7.3091.6955.292
  Errores contables
78.12145.11926.902
  Operaciones a plazos
18.27213.45313.393
  Reversión del deterioro valor patrimonial
42.79242.15932.458
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
146.53058.654101.429
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
113.80377.99763.759
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
61.44045.62315.773
  Exención por doble imposición internacional
1.625.8221.211.202830.543
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
206.682196.00827.430
  Reducción ingresos activos intangibles
81.54276.11258.094
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
204.471189.217186.047
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
14.4271.41411.170
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
10.06810.06810.068
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
20.16220.16220.162
  Transparencia fiscal internacional
602602602
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.331.129783.746568.409
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
103.68948.879587
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.324.1561.652.960107.511
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
16.68716.68716.687
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
10.70010.69910.547
  Reserva para inversiones en Canarias
90.85990.85989.547
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
15.82315.8230
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
11.85711.85711.857
  Correcciones entidades normativa foral
55.03354.78754.748
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
187.00887.492102.038
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas9.968.77012.043.96113.220.836
Compensaciones de B.I. negativas 978.438828.360633.935
Base imponible positiva12.593.72111.817.04212.593.721
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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