Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimension: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimension: Total
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 25.319 | 14.689 | 11.724 |
| RC | 17.415.491 | 25.308.218 | 18.323.007 |
| A U M E N T O S | 36.189.340 | 23.817.620 | 24.535.963 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.453.767 | 4.456.557 | 4.727.817 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 112.143 | 1.477 | 1.477 |
 Aumentos diversos | 30.623.431 | 19.359.585 | 19.806.669 |
 Cambio criterios contables | 20.177 | 14.349 | 14.323 |
| Operaciones a plazos | 10.063 | 422 | 10.059 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 37.824 | 36.096 | 37.370 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 36.825 | 14.936 | 36.228 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 413 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.917.356 | 787.065 | 1.682.564 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 403.794 | 400.729 | 174.937 |
| Amort. inmovilizado I+D | 600 | 382 | 382 |
| Libertad amort.gastos I+D | 119 | 119 | 119 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 563 | 550 | 486 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.267 | 3.264 | 3.166 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 27.520 | 27.472 | 27.478 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.381 | 5.201 | 5.205 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 41.200 | 41.132 | 41.130 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.111.070 | 837.674 | 855.767 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.594.949 | 1.221.649 | 1.262.028 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 388.979 | 349.211 | 354.590 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 12.593.261 | 6.694.059 | 7.732.583 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 392.075 | 377.678 | 381.103 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 369 | 369 | 356 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.238.844 | 1.026.328 | 1.017.256 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 270.911 | 268.549 | 260.105 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.952.441 | 3.253.877 | 3.178.937 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 104.349 | 100.199 | 90.929 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 13.091 | 13.091 | 13.083 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 30.832 | 15.631 | 10.089 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 10.522 | 10.522 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 197.305 | 155.527 | 157.774 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 150.937 | 50.788 | 24.978 |
| Revalorizaciones contables | 536.405 | 99.530 | 514.157 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 139.216 | 49.411 | 22.649 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.332 | 8.297 | 8.114 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 361 | 361 | 361 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 34.134 | 33.948 | 33.537 |
| Exención por doble imposición dividendos | 592.428 | 186.910 | 197.647 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 100.204 | 64.515 | 51.806 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 92.340 | 92.025 | 92.014 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 17.908 | 17.897 | 16.306 |
| Agrupa.interés económico | 82.317 | 75.255 | 46.166 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 119 | 119 | 119 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 496 | 428 | 496 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 42.068 | 1.744 | 40.690 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.178 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 280.811 | 278.813 | 277.402 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 568 | 521 | 487 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 481 | 430 | 361 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 870 | 710 | 631 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.627 | 3.623 | 3.623 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.262.830 | 1.196.170 | 68.596 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.039 | 4.358 | 4.924 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 46.516 | 497 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.080 | 978 | 978 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 19.156 | 18.971 | 19.103 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 5.126 | 3.733 | 3.733 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.270 | 1.023 | 859 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 60 | 60 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 346.188 | 346.188 | 8 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 46.325 | 45.282 | 46.325 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.399.936 | 1.120.919 | 982.549 |
| D I S M I N U C I O N E S | 37.603.154 | 29.815.305 | 20.485.759 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.483.395 | 786.043 | 342.962 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 18.533 | 44 | 98 |
| Disminuciones diversas | 36.100.394 | 29.028.385 | 20.141.865 |
| Cambio criterios contables | 32.338 | 29.660 | 8.593 |
| Operaciones a plazos | 3.126 | 3.126 | 1.544 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 17.853 | 17.853 | 544 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11 | 11 | 11 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.011.750 | 1.105.149 | 1.562.899 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 168.746 | 150.386 | 100.937 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 180.123 | 168.638 | 154.876 |
| Amort. inmovilizado I+D | 865 | 385 | 385 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4 | 4 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 80 | 79 | 50 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.714 | 5.615 | 5.232 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 222 | 220 | 220 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.989 | 4.989 | 4.989 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.775.969 | 2.477.267 | 2.436.472 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.268.203 | 1.060.685 | 1.063.480 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16.476 | 15.397 | 12.940 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.803.561 | 2.543.905 | 2.296.366 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 81.707 | 72.281 | 74.148 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 43.420 | 42.539 | 42.968 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 40.609 | 40.609 | 40.606 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 210.635 | 206.698 | 206.431 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.010.344 | 2.841.603 | 2.160.858 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4.834 | 4.834 | 4.834 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 661 | 661 | 661 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.233 | 6.145 | 6.913 |
| Revalorizaciones contables | 10.576 | 5.488 | 4.348 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 40.151 | 22.350 | 1.024 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 120 | 120 | 120 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 295.558 | 292.112 | 291.423 |
| Exención por doble imposición dividendos | 13.300.068 | 12.502.686 | 7.307.463 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 435.949 | 421.524 | 285.853 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 832 | 832 | 832 |
| Obra benéfico-social cajas | 1.163 | 1.163 | 1.163 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 190.067 | 185.768 | 79.288 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 95 | 95 | 95 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 443 | 443 | 443 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 317.935 | 312.487 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 25.997 | 25.997 | 25.509 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.400 | 1.381 | 987 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 703 | 675 | 633 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 9 | 9 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.209 | 1.109 | 1.092 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 380.414 | 363.597 | 25.582 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.790.160 | 1.726.133 | 207.512 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 395 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.445 | 3.486 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 92.146 | 92.146 | 90.147 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 11.826 | 11.826 | 11.826 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 268 | 268 | 268 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 24 | 0 | 24 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 322.611 | 316.188 | 125.228 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 377 | 377 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 301.231 | 301.231 | 281 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 6.715 | 6.715 | 6.661 |
| Otras correcciones al resultado | 1.843.869 | 1.634.272 | 1.487.934 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 17.339.989 | 20.321.471 | 23.613.528 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.054.307 | 1.005.706 | 453.771 |
| Base imponible positiva | 23.038.199 | 21.530.828 | 23.038.199 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
