Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimension: Total , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimension: Total
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 45.197 | 21.207 | 14.914 |
| RC | 13.046.525 | 21.341.764 | 7.244.537 |
| A U M E N T O S | 13.599.310 | 4.029.624 | 5.594.076 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.285.793 | 1.114.713 | 1.030.429 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.312 | 49 | 0 |
 Aumentos diversos | 12.321.051 | 2.920.920 | 4.569.705 |
 Cambio criterios contables | 2.140 | 1.864 | 798 |
| Operaciones a plazos | 23.657 | 14.723 | 14.759 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.307 | 173 | 172 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 14.459 | 2.317 | 2.317 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.773 | 13.421 | 13.496 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 178.576 | 45.447 | 41.786 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.804 | 995 | 996 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.723 | 5.800 | 2.502 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 801 | 752 | 537 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 736 | 660 | 498 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.020 | 2.603 | 2.533 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 341.730 | 18.043 | 18.020 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 465.726 | 76.306 | 226.688 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 315.983 | 174.884 | 178.385 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 13.140 | 2.998 | 2.443 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 59.853 | 13.967 | 15.559 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.227.767 | 297.548 | 323.829 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 45.553 | 4.668 | 5.420 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 10 | 10 | 10 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4.014 | 82 | 537 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 48.382 | 42.026 | 40.989 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.725.225 | 586.846 | 3.227.055 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 58.456 | 29.170 | 19.685 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 251 | 241 | 239 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 8.016 | 763 | 13 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 199.053 | 90.519 | 109.968 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 272.688 | 19.302 | 15.238 |
| Revalorizaciones contables | 753.359 | 751.455 | 1.995 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 428.544 | 91.277 | 2.616 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.458 | 451 | 49 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 12.557 | 6.399 | 26 |
| Exención por doble imposición dividendos | 20.743 | 12.159 | 10.524 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 24.582 | 10.255 | 2.835 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 42.418 | 29.486 | 37.996 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8.704 | 8.653 | 8.213 |
| Agrupa.interés económico | 1.481 | 829 | 672 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.742 | 1.733 | 1.720 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 28 | 26 | 26 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.506 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 314 | 314 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 12.736 | 4.193 | 1.363 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 29 | 29 | 29 |
| Pymes: libertad amortización | 6.915 | 5.176 | 3.774 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.138 | 1.274 | 1.451 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 239 | 135 | 221 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.062 | 2.581 | 1.613 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.728 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 147.453 | 87.488 | 68.092 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 26.193 | 24.573 | 3.050 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 579.742 | 329.245 | 26.438 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 142 | 41 | 55 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 25.552 | 96 | 24.480 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.083 | 6.037 | 6.059 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 150.909 | 94.828 | 95.881 |
| D I S M I N U C I O N E S | 22.469.486 | 18.886.807 | 5.177.315 |
| Impuesto sobre Sociedades | 734.691 | 174.668 | 134.579 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 620 | 620 | 1 |
| Disminuciones diversas | 21.728.788 | 18.706.301 | 5.039.496 |
| Cambio criterios contables | 25.484 | 12.196 | 1.732 |
| Operaciones a plazos | 42.127 | 23.022 | 19.367 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.842 | 1.523 | 1.500 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 12 | 12 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.364 | 3.364 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 46.695 | 18.192 | 4.898 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 265.577 | 100.186 | 87.096 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 643.909 | 511.739 | 452.675 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.518 | 1.223 | 1.223 |
| Libertad amort.gastos I+D | 16.772 | 11.995 | 8.888 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 106 | 74 | 74 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.657 | 5.649 | 5.649 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 224.636 | 8.542 | 8.513 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 179.130 | 358 | 353 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 286.122 | 166.403 | 162.342 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.828 | 913 | 370 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 92.401 | 89.307 | 86.816 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 933.811 | 684.617 | 198.408 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 48.195 | 13.085 | 3.631 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.731 | 4.177 | 4.068 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 110 | 110 | 110 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 31.021 | 29.294 | 24.762 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.091.049 | 375.373 | 918.565 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 780 | 0 | 667 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14 | 14 | 14 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 189 | 189 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 55.493 | 21.786 | 15.858 |
| Revalorizaciones contables | 2.708 | 2.014 | 2.708 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 331 | 331 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 46 | 38 | 2 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.934 | 3.268 | 2.590 |
| Exención por doble imposición dividendos | 15.604.832 | 15.013.805 | 2.555.197 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 155.481 | 134.631 | 9.036 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 14.234 | 11.276 | 9.297 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.235 | 11.977 | 2.591 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.482 | 2.077 | 2.231 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 10 | 10 | 10 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 24 | 24 | 24 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 126.883 | 124.670 | 17.615 |
| Valor.bienes y derechos | 17.074 | 528 | 354 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.528 | 6.030 | 4.247 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.351 | 3.344 | 1.266 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 313 | 270 | 106 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.458 | 2.329 | 1.576 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 881.047 | 744.852 | 312.292 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 154.055 | 94.849 | 69.608 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 25.131 | 23.788 | 1.226 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 636.794 | 395.226 | 25.892 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 283 | 278 | 278 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.539 | 3.539 | 3.527 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 14 | 14 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 12.889 | 7.674 | 1.148 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.717 | 1.830 | 1.370 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 53.204 | 39.499 | 10.961 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.938.446 | 6.228.485 | 7.660.049 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.017.119 | 998.824 | 193.361 |
| Base imponible positiva | 7.451.597 | 5.675.611 | 7.451.597 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
