Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 30.183 | 15.255 | 10.811 |
| RC | 140.704 | 754.293 | 551.178 |
| A U M E N T O S | 482.329 | 259.205 | 228.885 |
| Impuesto sobre Sociedades | 158.644 | 154.392 | 145.070 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 323.686 | 104.814 | 83.816 |
 Cambio criterios contables | 1.712 | 1.490 | 458 |
| Operaciones a plazos | 5.596 | 619 | 316 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 344 | 34 | 33 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.930 | 1.084 | 473 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.955 | 1.291 | 821 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.649 | 605 | 606 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.239 | 1.179 | 998 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 281 | 254 | 135 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 108 | 106 | 20 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 256 | 12 | 12 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 337 | 193 | 166 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 459 | 390 | 338 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.132 | 4.191 | 6.917 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.571 | 494 | 272 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.854 | 2.191 | 581 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 59.575 | 7.412 | 6.544 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.115 | 251 | 200 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 8 | 8 | 8 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 358 | 6 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 116 | 18 | 10 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 27.115 | 5.387 | 22.888 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.866 | 2.339 | 1.997 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 350 | 10 | 6 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 41.635 | 18.166 | 12.935 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.769 | 18 | 6 |
| Revalorizaciones contables | 69 | 69 | 69 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 114 | 114 | 2 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 840 | 53 | 26 |
| Exención por doble imposición dividendos | 202 | 51 | 103 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 184 | 135 | 135 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.487 | 1.226 | 1.068 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 321 | 272 | 275 |
| Agrupa.interés económico | 1.258 | 716 | 644 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 136 | 136 | 136 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5 | 5 | 5 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.053 | 4.053 | 1.223 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.205 | 5.156 | 3.767 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.073 | 1.257 | 1.415 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 238 | 135 | 221 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 846 | 680 | 439 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 41.957 | 28.179 | 14.049 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 612 | 188 | 44 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 48.100 | 12.109 | 664 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 131 | 41 | 55 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 944 | 14 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 196 | 157 | 179 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 27.379 | 2.319 | 2.558 |
| D I S M I N U C I O N E S | 339.782 | 239.077 | 87.410 |
| Impuesto sobre Sociedades | 49.446 | 11.607 | 4.340 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 289.232 | 226.402 | 82.427 |
| Cambio criterios contables | 8.877 | 8.762 | 825 |
| Operaciones a plazos | 1.536 | 1.110 | 291 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 373 | 102 | 102 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 12 | 12 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.117 | 3.117 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.907 | 10.487 | 410 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.605 | 7.522 | 447 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.048 | 567 | 160 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.833 | 817 | 817 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.356 | 3.356 | 2.655 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 77 | 74 | 74 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 24 | 17 | 17 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.513 | 1.512 | 1.483 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14 | 13 | 13 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.815 | 910 | 733 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 327 | 327 | 4 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 100 | 92 | 12 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 8.637 | 4.813 | 740 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 116 | 116 | 116 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 94 | 66 | 61 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 21 | 8 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.006 | 2.546 | 811 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 56 | 43 | 13 |
| Revalorizaciones contables | 170 | 170 | 170 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 9 | 2 | 2 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 681 | 681 | 3 |
| Exención por doble imposición dividendos | 111.465 | 108.823 | 44.945 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 396 | 258 | 29 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.105 | 1.069 | 644 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.735 | 1.591 | 1.395 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 189 | 180 | 180 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 10 | 10 | 10 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7 | 7 | 7 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 248 | 104 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.131 | 6.018 | 4.230 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.228 | 3.327 | 1.158 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 313 | 270 | 106 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 594 | 504 | 354 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.907 | 2.907 | 415 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 44.954 | 31.911 | 14.190 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 792 | 289 | 15 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 52.560 | 17.308 | 790 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 153 | 148 | 148 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.203 | 3.203 | 3.192 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.017 | 2.301 | 1.302 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 283.357 | 774.501 | 692.733 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 158.279 | 152.402 | 50.805 |
| Base imponible positiva | 632.985 | 628.035 | 632.985 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
