Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 46.249 | 26.561 | 19.258 |
| RC | 531.199 | 945.284 | 758.392 |
| A U M E N T O S | 1.454.909 | 1.046.475 | 426.185 |
| Impuesto sobre Sociedades | 251.586 | 241.205 | 232.201 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.203.418 | 805.364 | 194.078 |
 Cambio criterios contables | 928 | 537 | 313 |
| Operaciones a plazos | 1.077 | 222 | 991 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 84 | 57 | 57 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 485 | 0 | 485 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.485 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.649 | 1.101 | 820 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.757 | 1.718 | 2.319 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 193 | 192 | 178 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 493 | 372 | 350 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 430 | 326 | 336 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.495 | 0 | 1.495 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.905 | 1.621 | 1.570 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.712 | 1.503 | 1.503 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.071 | 1.067 | 1.459 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.249 | 774 | 723 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.361 | 43 | 669 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.023 | 2.000 | 2.117 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 524 | 406 | 493 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 148 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2 | 2 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 46 | 23 | 26 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.038 | 1.121 | 1.724 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.178 | 4.757 | 4.926 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 35 | 5 | 26 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 37.798 | 17.326 | 22.511 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 401 | 334 | 330 |
| Revalorizaciones contables | 68 | 54 | 68 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.028 | 2 | 977 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 16 | 14 | 14 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 36 | 36 | 36 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 20 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 15 | 7 | 2 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 186 | 40 | 40 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 25 | 21 | 20 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 979 | 914 | 899 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.264 | 1.781 | 2.124 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 269 | 217 | 240 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.037 | 6.022 | 5.590 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.379 | 2.635 | 2.278 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 75 | 27 | 27 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.178 | 1.569 | 1.418 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 307.590 | 222.040 | 86.034 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14.537 | 7.490 | 2.024 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 766.270 | 521.476 | 38.139 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.686 | 906 | 2.579 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 194 | 18 | 90 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 92 | 48 | 54 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.810 | 4.447 | 5.908 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.274.632 | 924.626 | 194.901 |
| Impuesto sobre Sociedades | 42.541 | 7.551 | 1.639 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.231.995 | 916.978 | 193.201 |
| Cambio criterios contables | 499 | 395 | 79 |
| Operaciones a plazos | 3.899 | 3.899 | 3.899 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 103 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 29 | 29 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.707 | 1.591 | 1.070 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.280 | 2.086 | 1.531 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 193 | 142 | 153 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 269 | 269 | 246 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 770 | 759 | 758 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 525 | 516 | 375 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 21 | 16 | 16 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.764 | 1.764 | 1.632 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 708 | 708 | 375 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 731 | 581 | 603 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 159 | 159 | 157 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 34 | 29 | 29 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.695 | 37 | 28 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 34 | 32 | 4 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 100 | 78 | 76 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 979 | 812 | 719 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 249 | 247 | 160 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 70 | 26 | 21 |
| Revalorizaciones contables | 38 | 38 | 38 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 50 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 60 | 60 | 60 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 112 | 111 | 1 |
| Exención por doble imposición dividendos | 14.262 | 13.935 | 9.517 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6 | 2 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 192 | 192 | 155 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.155 | 1.146 | 916 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.863 | 1.785 | 1.540 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 17 | 17 | 1 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 204 | 202 | 188 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.209 | 3.209 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 16.578 | 15.554 | 5.915 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.875 | 10.176 | 8.729 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 115 | 100 | 99 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.158 | 1.593 | 1.199 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 321.642 | 242.874 | 87.698 |
| Montes vecinales en mano común | 59 | 59 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.836 | 10.416 | 1.375 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 787.468 | 566.433 | 39.148 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.066 | 2.052 | 2.002 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 18.151 | 18.151 | 17.978 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 350 | 350 | 350 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 18 | 18 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 15.788 | 14.421 | 4.420 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 711.468 | 1.067.125 | 989.628 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 146.200 | 141.280 | 35.223 |
| Base imponible positiva | 939.702 | 925.795 | 939.702 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
