Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 60.802 | 28.010 | 18.322 |
| RC | 370.402 | 1.515.023 | 1.161.542 |
| A U M E N T O S | 1.396.086 | 878.945 | 729.837 |
| Impuesto sobre Sociedades | 410.764 | 382.577 | 358.300 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.193 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 983.653 | 496.556 | 371.725 |
 Cambio criterios contables | 3.868 | 2.233 | 2.303 |
| Operaciones a plazos | 3.657 | 604 | 3.507 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 331 | 239 | 170 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3.538 | 160 | 699 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 18.770 | 17.630 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.207 | 10.631 | 10.570 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.406 | 9.100 | 7.340 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.161 | 4.077 | 4.068 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.014 | 745 | 690 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.429 | 2.418 | 2.408 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 246 | 155 | 155 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.626 | 7.897 | 7.394 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.714 | 16.107 | 16.086 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 16.842 | 8.472 | 10.539 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 18.553 | 1.410 | 2.458 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 25.280 | 1.415 | 5.042 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 146.846 | 27.228 | 6.195 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.629 | 3.079 | 3.311 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 39 | 39 | 32 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 142 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 772 | 713 | 732 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 104.855 | 33.091 | 89.408 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.354 | 2.550 | 2.507 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.570 | 2 | 35 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 9 | 9 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 82.987 | 20.419 | 27.534 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.982 | 4.741 | 4.501 |
| Revalorizaciones contables | 4.606 | 0 | 2.691 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 16.110 | 3 | 16.102 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 13 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 71 | 8 | 12 |
| Exención por doble imposición dividendos | 837 | 832 | 312 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 30 | 30 | 8 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 41 | 41 | 39 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 1.761 | 1.029 | 1.612 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.192 | 145 | 386 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.418 | 5.142 | 5.259 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 74 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 815 | 2 | 2 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.797 | 2.447 | 2.126 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.086 | 3.239 | 2.020 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 72 | 12 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.218 | 12.470 | 9.303 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 160.712 | 131.040 | 19.119 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.401 | 2.253 | 1.066 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 159.004 | 81.871 | 19.961 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 277 | 5 | 277 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 632 | 243 | 363 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 62.543 | 62.543 | 62.543 |
| Por otras correcciones al resultado | 30.574 | 17.839 | 20.639 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.106.074 | 726.367 | 338.221 |
| Impuesto sobre Sociedades | 113.326 | 19.837 | 5.006 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.944 | 6.835 | 6.835 |
| Disminuciones diversas | 985.163 | 699.055 | 326.070 |
| Cambio criterios contables | 3.057 | 2.506 | 2.159 |
| Operaciones a plazos | 4.095 | 4.095 | 2.541 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.620 | 5.295 | 3.228 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 148 | 148 | 145 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 42.651 | 42.651 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.232 | 10.083 | 7.622 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.285 | 6.365 | 4.286 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 50.028 | 38.507 | 35.397 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15 | 15 | 15 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.640 | 2.582 | 2.582 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.003 | 997 | 989 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 206 | 206 | 127 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 548 | 505 | 528 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.345 | 4.277 | 4.263 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.060 | 4.934 | 4.842 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 18.491 | 15.462 | 859 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 406 | 264 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 15.627 | 15.364 | 100 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 137.021 | 21.845 | 3.952 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 609 | 605 | 605 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.550 | 1.520 | 1.464 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.014 | 2.937 | 2.717 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 44.066 | 28.897 | 20.946 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 433 | 433 | 130 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.221 | 2.138 | 1.442 |
| Revalorizaciones contables | 164 | 164 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 6.140 | 0 | 35 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.158 | 304 | 7 |
| Exención por doble imposición dividendos | 221.178 | 206.604 | 154.430 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.611 | 7.594 | 7.521 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.165 | 829 | 498 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 989 | 980 | 851 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.687 | 1.758 | 1.865 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 16 | 10 | 10 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.411 | 4.409 | 4.410 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 72 | 72 | 72 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.169 | 1.021 | 475 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 544 | 544 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.145 | 4.354 | 3.331 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.801 | 4.225 | 2.861 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 20 | 20 | 15 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.161 | 11.255 | 6.483 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 164.801 | 138.478 | 18.960 |
| Montes vecinales en mano común | 9 | 9 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.598 | 2.760 | 969 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 166.061 | 95.315 | 18.657 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.711 | 1.700 | 1.656 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 9 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 13 | 13 | 13 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 14 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.783 | 4.641 | 2.319 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 659.252 | 1.671.471 | 1.558.954 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 301.182 | 282.933 | 82.854 |
| Base imponible positiva | 1.456.217 | 1.413.576 | 1.456.217 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
