- 2016
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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
,
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 15.848 | 8.600 | 6.117 |
| Resultado contable | 171.147 | 356.515 | 314.024 |
| A U M E N T O S | 210.383 | 177.574 | 164.044 |
| Impuesto sobre Sociedades | 105.007 | 102.065 | 97.323 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 105.375 | 75.509 | 66.722 |
 Cambio criterios contables | 9 | 5 | 5 |
| Operaciones a plazos | 117 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 326 | 288 | 288 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.411 | 2.040 | 1.172 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.739 | 3.594 | 380 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.287 | 1.133 | 1.066 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 15 | 10 | 10 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 341 | 293 | 319 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 94 | 92 | 92 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 350 | 305 | 191 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 868 | 850 | 853 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.506 | 1.486 | 1.421 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.288 | 518 | 1.499 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 310 | 47 | 182 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 552 | 392 | 475 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.047 | 507 | 391 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 444 | 434 | 434 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 318 | 286 | 261 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.721 | 2.718 | 2.718 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 273 | 267 | 267 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.127 | 13.571 | 13.357 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.064 | 410 | 815 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3 | 3 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 162 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 14.702 | 7.418 | 7.886 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.449 | 273 | 272 |
| Revalorizaciones contables | 6 | 6 | 6 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 138 | 0 | 135 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 76 | 56 | 56 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.847 | 864 | 983 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 9 | 9 | 9 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 495 | 495 | 495 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 51 | 51 | 51 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 843 | 757 | 669 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.829 | 1.731 | 1.657 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 15 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.996 | 4.560 | 3.424 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.910 | 662 | 488 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 233 | 69 | 69 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 30.378 | 27.530 | 22.297 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 17 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 33 | 33 | 3 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.968 | 1.743 | 2.024 |
| D I S M I N U C I O N E S | 95.522 | 72.670 | 48.920 |
| Impuesto sobre Sociedades | 17.668 | 555 | 95 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 77.854 | 72.114 | 48.825 |
| Cambio criterios contables | 584 | 374 | 13 |
| Operaciones a plazos | 513 | 513 | 513 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.310 | 1.310 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.821 | 1.816 | 352 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.398 | 851 | 831 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.266 | 6.838 | 5.559 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 54 | 54 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 221 | 221 | 221 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 379 | 118 | 91 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.136 | 694 | 138 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.861 | 3.858 | 35 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 59 | 59 | 59 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 30 | 24 | 24 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.565 | 4.430 | 3.779 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 55 | 55 | 41 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 52 | 52 | 52 |
| Exención por doble imposición dividendos | 6.200 | 6.200 | 2.298 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 462 | 462 | 462 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 9 | 9 | 9 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 406 | 406 | 406 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 51 | 40 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.539 | 3.537 | 2.561 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.763 | 2.741 | 2.514 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 19 | 9 | 9 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.069 | 4.896 | 3.146 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.266 | 785 | 507 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 176 | 176 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 32.679 | 30.706 | 24.386 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 570 | 557 | 558 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 341 | 331 | 268 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 291.479 | 466.572 | 434.300 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 62.723 | 61.106 | 21.857 |
| Base imponible positiva | 405.711 | 402.020 | 405.711 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
