- 2016
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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
,
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 8.547 | 4.796 | 3.364 |
| Resultado contable | 349.334 | 462.788 | 408.370 |
| A U M E N T O S | 267.663 | 215.126 | 227.102 |
| Impuesto sobre Sociedades | 115.425 | 111.937 | 109.341 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 1 | 1 |
 Aumentos diversos | 152.237 | 103.188 | 117.761 |
 Cambio criterios contables | 753 | 749 | 749 |
| Operaciones a plazos | 149 | 149 | 113 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 78 | 78 | 78 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 611 | 611 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.210 | 814 | 736 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.795 | 4.646 | 4.653 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10 | 10 | 10 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 944 | 944 | 943 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 20 | 16 | 16 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 624 | 465 | 460 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 307 | 231 | 231 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.089 | 792 | 826 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.494 | 1.983 | 2.089 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.309 | 7 | 7 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 533 | 467 | 394 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 28.976 | 17.535 | 27.855 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 96 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.198 | 841 | 4.036 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 185 | 185 | 18 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 163 | 90 | 137 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 36.347 | 21.537 | 32.148 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 524 | 454 | 419 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 18 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 4 | 4 | 4 |
| Otros gastos no deducibles | 17.816 | 7.174 | 12.255 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.868 | 9.828 | 9.867 |
| Revalorizaciones contables | 36 | 36 | 36 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 150 | 146 | 150 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5 | 0 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 877 | 0 | 36 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 328 | 218 | 192 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 9.237 | 8.872 | 8.872 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 844 | 835 | 801 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.302 | 1.268 | 1.118 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.493 | 5.387 | 4.342 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 687 | 267 | 227 |
| Rég.entidades navieras | 288 | 0 | 288 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3 | 3 | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.830 | 14.987 | 2.247 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 217 | 217 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 145 | 144 | 137 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.675 | 1.199 | 1.263 |
| D I S M I N U C I O N E S | 148.746 | 123.225 | 110.631 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.997 | 949 | 77 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2 | 2 | 2 |
| Disminuciones diversas | 138.746 | 122.274 | 110.552 |
| Cambio criterios contables | 2.989 | 2.989 | 232 |
| Operaciones a plazos | 1.368 | 1.368 | 242 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 109 | 109 | 109 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 865 | 809 | 687 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 503 | 456 | 142 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.708 | 4.909 | 4.958 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 21 | 21 | 21 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.785 | 2.785 | 2.785 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 143 | 143 | 143 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 240 | 240 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.534 | 1.529 | 1.522 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 46 | 46 | 40 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 624 | 159 | 159 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6 | 0 | 6 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 63 | 63 | 63 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 25.927 | 14.372 | 25.529 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 24 | 24 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 60 | 60 | 60 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 532 | 255 | 251 |
| Revalorizaciones contables | 142 | 142 | 142 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 60 | 34 | 34 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 26.700 | 26.700 | 22.716 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 119 | 119 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.192 | 8.192 | 8.192 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.057 | 1.104 | 2.561 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.963 | 1.956 | 1.831 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.407 | 1.353 | 1.088 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.165 | 5.087 | 4.387 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 20.104 | 19.735 | 19.256 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 7.737 | 7.737 | 7.737 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 36 | 36 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.949 | 16.236 | 2.248 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 248 | 248 | 248 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 222 | 222 | 222 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.087 | 3.030 | 2.936 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 468.277 | 554.709 | 524.867 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 66.952 | 64.855 | 28.420 |
| Base imponible positiva | 487.362 | 482.699 | 487.362 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
